Методы кредитования предприятий в Республике Казахстан
Для проведения предстоящих уборочных работ полностью обеспечено приобретение всех необходимых ресурсов заi счет собственных средств предприятия АО «Береке».
Произведен закуп запасных частей для уборочной техники, ГСМ, проведены мероприятия по подготовке зерноскладов, обучению механизаторских кадров и персонала, средств ремонта и технического обслуживания уборочной техники, средств операти
вной связи и т. д.
Сумма дебиторской задолженности на 1 января текущего года составила - 33 226 529 тенге, кредиторской - 28541 289 тенге. Просроченная дебиторская задолженность в сумме 1,2 млн. тенге обусловлена неисполнением судебных решений по задолжникам Просроченная кредиторская задолженность на сумму около 2 млн.тенге связана с ликвидацией юридических лиц и отсутствием правопреемников для возврата долга. Оставшиеся суммы задолженностей представляют собой нормальную операционную деятельность текущего отчетного периода.
Гарантией возврата и своевременность погашения платежей служит:
- хорошая кредитная история предприятия АО «Береке». Информация о кредитной истории представлена в таблице 7. Анализируя данные таблицы 7, можно увидеть что на 1 января 2006 года просроченной либо непогашенной ссудной задолженности акционерное общество не имеет.
Далее рассчитаем финансовый план погашения платежей. Все расчеты будут произведены в тенге в ценах 2007 года. В таблице 10 представлен прогноз продаж на 2007, 2008, 2009, 2010 года.
Таблица 10. Прогноз продаж готовой продукции предприятия АО «Береке» на 2007, 2008, 2009, 2010 год
|
№ п\п |
Наименование продукции |
Доход от реализации за 2006 год, тыс. тенге |
|
1. |
Птица взрослая и молодняк |
43400 |
|
2. |
Суточные цыплята |
8210 |
|
3. |
Яйца |
481350 |
|
4. |
Продукция промышленных производств |
253700 |
|
5. |
Реализация прочей продукции, работ и услуг |
329200 |
|
6. |
Доход от производства зерна |
91600 |
|
Итого: |
1207460 | |
|
НДС |
181119 | |
|
Доход от реализации |
1026341 | |
В таблице 11 представлена себестоимость за 2006, 2007, 2008, 2009 года
Таблица 11. Себестоимость реализованной готовой продукции на предприятии АО «Береке» за 2007, 2008, 2009, 2010 год
|
Статьи |
Сумма, тыс. тенге |
|
Производственная мощность: | |
|
- закупочная стоимость сырья |
683440 |
|
- коммунальные услуги (электроэнергия, связь и т.д.) |
9760 |
|
Итого: |
693200 |
|
Производственная себестоимость: | |
|
- административно-хозяйственные расходы |
38720 |
|
- амортизация |
636 |
|
Итого: |
39356 |
|
Операционная себестоимость: | |
|
Расходы на маркетинг |
1330 |
|
Итого: |
1330 |
|
Полная себестоимость |
733886 |
В таблицах 12 и 13 представлены финансовые показатели.
Таблица 12. Прогноз доходов и расходов на 2007, 2008, 200, 2010 года (тыс, тенге)
|
Статьи |
Сумма, тыс. тенге |
|
Выручка |
1026341 |
|
Себестоимость |
733868 |
|
Налог на прибыль |
15749 |
|
Доход |
276706 |
|
Итого за год: | |
|
Выручка |
1026341 |
|
Себестоимость |
733886 |
|
Налог на прибыль |
15749 |
|
Доход |
276706 |
|
Проценты за кредит и капитальная сумма долга |
65330 |
|
Вознаграждение |
11875 |
|
Предпринимательский доход |
199501 |
Таблица 13 Поток денежных средств за 2007, 2008, 2009, 2010 год (тыс. тенге)
|
Показатель |
Сумма |
|
1 |
2 |
|
Приход средств | |
|
Остаток на начало периода |
- |
|
1 . Выручка от реализации |
933970 |
|
Расход средств | |
|
1. Выплата заработной платы |
225140 |
|
2. Отчисления от ФОТ (21,5%) |
48405 |
|
3. Коммунальные расходы |
9760 |
|
4. Платежи в бюджет (НДС, налог на прибыль) |
36120 |
|
5. Общепроизводственные расходы |
334200 |
|
6. Сумма погашения платежей |
11875 |
|
7. Плата за кредит |
1140 |
|
Всего расходов |
666640 |
|
Остаток денежных средств |
267330 |
Скачать реферат