Прямое страхование финансовых рисков предприятий в России - оценка и развитие

Страховое возмещение по средним результатам при прямом страховании рассчитываем по формуле:

СВ=О-Дфакт,

Где О – ответственность страховщика, Дфакт – доход фактический.

Ответственность страховщика ищем по формуле О = Добусловленный – Пбо

где Пбо – ущерб, полученный в период простоя до наступления ответственности страховщика.

Доход обусловленный ищем по формуле Доб1=(Д1+Д2+Д

3)/3, где Доб1– доход обусловленный за 1 месяц, Д1, Д2, Д3 – доходы за предыдущие 3 месяца.

Доб1 = (244206 + 230327 + 180603)/3 = 218378,67 (р)

Тогда доход обусловленный за 3 месяца:

218378,67 х 3 = 655136 (р)

Доход фактический ищем по формуле

Дфакт = Добусл – СУ, где СУ – сумма ущерба:

При простое в 69 суток и обусловленном доходе в 218378,67 руб. за месяц сумма ущерба составит:

218378,67х69/30=502270,94 (р)

Тогда доход фактический (Дфакт = Добусл – СУ):

655136 – 502270,94 = 152865,06 (р)

Находим ущерб, полученный в период простоя до наступления ответственности страховщика:

218378,67х7/30=50955,02 (р)

Находим ответственность страховщика:

655136 –50955,02 = 604180,98 (р)

Тогда страховое возмещение (СВ=О-Дфакт):

604180,98 – 152865,06 = 451315,92 (р)

Страховая премия при брутто-ставке в 13,4 руб. составит (Пстр = Тбр х Пс(СС/100), где Тбр – брутто-ставка, СС – страховая сумма, которая равна доходу обусловленному):

13,4 х 655136 /100 = 87788,22 (р)

Теперь рассчитываем страховое возмещение по фактическим результатам.

Страховой ущерб рассчитывается по формуле СУ = Пчист+Р1+Р2, где Пчист – потерянная прибыль чистая, Р1 – прямые расходы, Р2 – дополнительные расходы.

Валовая прибыль среднемесячная составила 190215 (р)

За 69 суток:

190215 х 69 / 30 = 437494,5 (р)

Прибыль чистая за 69 суток (за вычетом налога на прибыль):

437494,5 (р) х 0,8 = 349995,6

Р1 включает ФОТ 1 категории, ФОТ 2 категории, ежемесячные платежи по взятым обязательствам, единый социальный налог, амортизационные отчисления, проценты по кредитам. Находим все эти расходы за 45 суток.

ФОТ 1 категории за 69 суток:

(136405 + 140266 + 153102) / 3 х 69 / 30 = 329492,63 (р)

ФОТ 2 категории за 69 суток (в размере учитываемой доли):

((136405 * 1,44 + 140266 * 1,53 + 153102 * 1,41) / 3 х 69 / 30) * 0,33 = 158606,71 (р)

Средний ежемесячный платеж за 30 дней:

190215 * 0,3 = 57064,5 (руб.)

За 69 суток:

57064,5 х 69 / 30 = 131248,35 (р)

Единый социальный налог (26%) от общего ФОТ:

Единый социальный налог: (329492,63+158606,71)х0,26=126905,83 (р)

Ежемесячные платежи по взятым обязательствам в среднем за месяц:

(18537 + 22248 + 33708) / 3 = 24831 (р)

За 69 суток:

24831 х 69 / 30 = 57111,3 (р)

Таким образом, Р1 составит:

329492,63 + 158606,71 + 131248,35 + 126905,83 + 57111,3 = 803364,82 (р)

Дополнительные расходы Р2 включают расходы по ликвидации последствий происшествия, фактические расходы на временную аренду здания и ликвидацию последствий аварии.

Расходы по ликвидации последствий происшествия – 15 %:

349995,6 х 0,15 = 52499,34 (р)

Фактические расходы на временную аренду зданий и ликвидацию последствий аварии – 28907 руб.

Таким образом, Р2 составит:

52499,34 + 28907 = 81406,34 (р)

Сумма ущерба (Пчист+Р1+Р2) равна:

349995,6 + 52499,34 + 81406,34 = 483901,28 (р)

Страховое возмещение (СВ=%ответственностихСУ):

Страховое возмещение первого страховщика составит:

0,35 х 483901,28 =169365,45 (р)

Страховое возмещение второго страховщика составит:

0,83 х 483901,28 =401638,06 (р)

Высчитываем страховую премию первого страховщика:

12,7 х 169365,45 / 100 = 21509,41 (р)

Высчитываем страховую премию второго страховщика:

15,6 х 401638,06 / 100 = 62655,54 (р)

Таким образом, из приведенных расчетов четко видно, что большую устойчивость в финансовом отношении имеет страховщик, использующий систему по средним результатам при прямом страховании. С другой стороны, более прибыльна система по фактическим результатам при двойном страховании.

2.2 Анализ рынка страхования финансовых рисков в РФ

Рост внешнеторгового оборота и бум кредитования порождают спрос на страхование финансовых рисков. Однако дороговизна и специфичность услуги, а также "схемная" репутация этого сегмента рынка сдерживают его развитие.

Cтрахование финансовых рисков долго оставалось на периферии отечественного рынка: страховщики не спешили вкладываться в развитие этого направления, да и реального спроса практически не было. Однако с насыщением традиционных сегментов - автострахования, ДМС, страхования имущества и грузов - страховщикам пришлось заняться поиском новых точек роста для своего бизнеса. И сейчас уже несколько крупнейших игроков заявили о своих намерениях активно продвигать программы страхования рисков, связанных с невозвратом торговых и потребительских кредитов, и закрепляться на рынке страхования финансовых рисков.

Рассмотрим динамику страховых премий и страховых выплат по имущественному страхования в Российской Федерации за 1999 – 2006 гг. в табл. 2.2.

Таблица 2.2

Страховые премии и страховые выплаты за 1999 – 2006 гг. по Российской Федерации по имущественному страхованию (в фактических ценах), млн. руб.[11]

Отобразим динамику данных показателей на рис. 2.1.

 Скачать реферат