Анализ финансового состояния страховой компании

В 2004г. доходы по инвестициям на 100% состояли из процентов к получению. В 2005г. их доля сократилась до 16%, остальное составили доходы от участия в других организациях. В 2006 и 2007гг. доля процентов к получению, в общей массе доходов по инвестициям составляли 5%.

Расходы ООО «Росгосстрах-Поволжье» - «Главное управление по Республике Мордовия» в страховании жизни складываются из выплат

по договорам страхования, расходов по ведению страховых операций и расходов по инвестициям.

Выплаты по договорам страхования в 2004г. составили 16169 тыс. руб. В 2005г. объем выплат продолжал увеличиваться, и достиг значения 22390 тыс. руб., таким образом он возрос на 6221 тыс. руб. В следующем году количество выплат снизилось на 13%. В 2007г. данный показатель не изменился, по сравнению с 2006г. и остался на уровне 19478 тыс. руб. Расходы по ведению страховых операций в 2004г. имели величину в 3999 тыс. руб. В 2005г. сумма расходов по ведению страховых операций продолжали расти. Они возросли на 175 тыс. руб., или на 4%, и составили 4174 тыс. руб. В 2006 и 2007гг. наблюдается резкое снижение данного вида расходов до 491 тыс. руб. Данное снижение можно расценить двояко. С одной стороны – снижение расходов, с другой – столь сильное снижение расходов на ведение страховых операций можно расценить как снижение деловой активности компании.

Расходы на ведение страховых операций состоят из двух статей: затраты по заключению договоров страхования, и прочие расходы по ведению страховых операций. Для большей наглядности отобразим необходимые данные в виде графика (рисунок 2.3)

Рисунок 2.3 - Динамика структуры расходов на ведение страховых операций ООО «Росгосстрах-Поволжье» - «Главное управление по Республике Мордовия»

Как можно заметить на рисунке, структура расходов на ведение дела не отличалась стабильностью. В 2004г. разница между прочими расходами по ведению страховых операций и затратами по заключению договоров страхования была весомой. Прочие расходы составляли 1873 тыс. руб., а затраты по заключению договоров – 2162 тыс. руб. Это соответствует 46% и 54%. В 2005г. ситуация меняется. На этот раз большую часть расходов составляют прочие расходы (2472 тыс. руб. – 59%), а меньшую – затраты на заключение договоров (1702 тыс. руб. – 41%). В 2006 и 2007гг. большую долю расходов на ведение страховых операций составляли затраты по заключению договоров страхования (94%). Прочие расходы по ведению страховых операций снизились до крайне низкой отметки в 28 тыс. руб. (6%).

Следующая статья расходов в группе страхования жизни – расходы по инвестициям. Данный вид расходов присутствует лишь в 2006 и 2007гг. и его величина равна 9366 тыс. руб. Изменение резервов по страхованию жизни может относится как к доходам, так и к расходам. Зависит это от того, с каким знаком произошли изменения. Если происходит увеличение размера резерва по страхованию жизни, то изменение учитывается со знаком «+», и статья считается доходом. Если произошло уменьшение – то учитывается со знаком «−», и считается расходом. В 2004г. резерв по страхованию жизни снизился до -11699 тыс. руб., а в следующем году он составил -13864 тыс. руб. В 2006 и 2007гг. резерв по страхованию жизни увеличился на 1694 тыс. руб. и данное изменение было учтено как доход. Следующая группа показателей – это показатели по страхованию иному, чем страхование жизни. Необходимые данные занесем в таблицу (таблица 2.4) Страховые премии по страхованию иному, чем страхование жизни, в 2004г. имели величину 320013 тыс. руб. А в 2005г. данный показатель увеличился и составил 393086 тыс. руб. На этом доходы по данной группе показателей заканчиваются. Теперь рассмотрим расходы.

Общая тенденция к увеличению наблюдается у состоявшихся убытков. В 2004г. величина убытков составила 151833 тыс. руб. В следующем году наблюдается некоторое снижение. Убыток снизился на 16% и составил 127940 тыс. руб. В 2006-2007гг. данный показатель вновь вырос на 38% (или на 49152 тыс. руб.). В общей сложности, состоявшиеся убытки, в период с 2004 по 2007гг., выросли 25259 тыс. руб.

Таблица 2.4 - Динамика доходов и расходов ООО «Росгосстрах-Поволжье» - «Главное управление по Республике Мордовия» по страхованию иному, чем страхование жизни.

Выплаты по договорам страхования так же стабильно возрастали за весь период. В 2005г. по сравнению с 2004г. выплаты увеличились на 9%. А в 2006-2007гг. показатель возрос на 29231 тыс. руб. Отчисления от страховых премий не принимали высоких значений. Сумма данных отчислений повышалась с 3671 тыс. руб. в 2004г., до 4255 тыс. руб. в 2005. Общий объем расходов по ведению страховых операций имел тенденцию к росту в 2004-2005г.г., когда они достигли своего максимума в 72760 тыс. руб. Отдельная группа показателей – изменение резервов. Подведем итог по данной группе показателей, проведя анализ результата от операций по страхованию иному, чем страхование жизни.

Рисунок 2.4 - Динамика результата от операций ООО «Росгосстрах-Поволжье» - «Главное управление по Республике Мордовия» по страхованию иному, чем страхование жизни.

В данной группе показателей, результат от операций оказался положительным, начиная с 2004г. По графику видно, что результат по данному виду операций весь рассматриваемый период рос достаточно высокими темпами.

Перейдем к следующей группе абсолютных показателей. В него включены прочие доходы и расходы, и итоговые показатели.

Таблица 2.5 - Прочие доходы и расходы ООО «Росгосстрах-Поволжье» - «Главное управление по Республике Мордовия»

Доходы по инвестициям появились лишь в 2005г. Их сумма составила 67 тыс. руб. В следующем году величина дохода по инвестициям снизилась до 9 тыс. руб.

Управленческие расходы ежегодно росли достаточно высокими темпами. В первый год рассматриваемого периода, данный вид расходов составил 47904 тыс. руб. В 2005г. они возросли еще на 19543 тыс. руб. В 2006-2007гг. управленческие расходы достигли максимальной величины в 125342 тыс. руб.

Прочие доходы, кроме доходов, связанных с инвестициями на 63% увеличились в 2005г. В 2006-2007гг. объем прочих доходов снизился на 2137 тыс. руб.

Если рост предыдущего показателя имел положительный эффект, то рост прочих расходов – является отрицательным показателем. Их величина росла на протяжении всего периода. Сумма возросла с 5137 тыс. руб. в 2004г., до 9103 тыс. руб. в 2007г.

В первый год, до налогообложения, общий результат деятельности рассматриваемой компании являлся убытком. В 2004г. он составил 4106 тыс. руб. 2005г. филиал ООО «Росгосстрах-Поволжье» закончил уже с прибылью. Она составила 41191 тыс. руб. В последующие годы данная величина возросла еще на 810%.

Чистая прибыльимеет аналогичную динамику.

На основе только что рассмотренных данных рассчитаем первый из относительных показателей – коэффициент убыточности (таблица 2.6)

 Скачать реферат