Организация, оформление и учет потребительского кредитования в кредитных организациях
2.1 Списание денежных средств с его депозитного счета в банке:
423.01-07 (П) 455.02-07 (А)
426.01-07 (П) 457.01-06 (А)
2.2 Внесения наличных денег в кассу банка:
20202 (А) 455.02-07 (А)
457.01-06 (А)
2.3 Удержание из сумм начисленной заработной платы:
60305 (П) 455.02-07 (А)
457.01-06 (А)
3. Учтено списание (уменьшение) сумм текущей задолженности заемщика-физ
ического лица (предпринимателя) при поступлении денежных средств для его погашения:
40802 (П), 40804 (П) 454.03-08 (А)
40805 (П)
Б. Счет заемщика открыт в другом банке:
1. Учтено списание (уменьшение) сумм текущей задолженности заемщика (физического лица) по основному долгу при поступлении денежных средств для его погашения:
30102 (А), 30110 (А) 455.02-07 (А)
457.01-06 (А)
2. Учтено списание (уменьшение) сумм текущей задолженности заемщика (физического лица предпринимателя) по основному долгу при поступлении денежных средств для его погашения:
30102 (А), 30110 (А) 454.03-08 (А)
1. Решение сквозной задачи по составлению начального баланса, проводок и выведению конечного баланса.
Бухгалтерский баланс на начало отчетного года.
|
актив |
сумма, млн. руб. |
пассив |
сумма, млн. руб |
|
20202 |
101 |
10207 |
638 |
|
30102 |
284 |
10701 |
210 |
|
45203 |
440 |
70601 |
395 |
|
30202 |
110 |
31309 |
14 |
|
32009 |
260 |
42302 |
152 |
|
70606 |
212,7 |
40702 |
108 |
|
61002 |
120 |
60806 |
4 |
|
60901 |
1 |
61304 |
12 |
|
61009 |
4,3 | ||
|
Итого: |
1533 |
Итого: |
1533 |
Журнал регистрации хозяйственных операций
|
№ опер. |
Содержание операции |
Сумма |
Корреспондентский счет | |
|
Дебет |
Кредит | |||
|
1. |
Выдано клиенту на выплату заработной платы. |
1,9 |
40702 |
20202 |
|
2. |
Объявление на взнос наличными. Сдана клиентом торговая выручка на расчетный счет. |
39 |
20202 |
40702 |
|
3. |
Выписка из кор.счета. Списано, согласно Платежному поручению клиента. |
5 |
40702 |
30102 |
|
Зачислено на расчетный счет клиента |
5,8 |
30102 |
40702 | |
|
Зачислены проценты по межбанковскому кредиту |
13 |
30102 |
47427 | |
|
4. |
Кредитный договор-распоряжение. Выданная сумма зачислена на расчетный счет клиента. |
8 |
45203 |
40702 |
|
Погашена ссуда. |
6,5 |
40702 |
45203 | |
|
5. |
Выписка из кор. счета. Выдан межбанковский кредит коммерческому банку «Орбита» |
9 |
32009 |
30102 |
|
6. |
Расходный кассовый ордер. Выдано в подотчет на приобретение инвентаря и принадлежностей. |
0,8 |
60308 |
20202 |
|
7. |
Приходный кассовый ордер. Принят депозитный вклад от физического лица, сроком на 30 дней. |
1 |
20202 |
42302 |
|
8. |
Распоряжение депозитного отдела и расходный кассовый ордер: а) начислены проценты; б) выплачены проценты по депозитным вкладам. |
0,7 0,7 |
70606 47411 |
47411 20202 |
|
9. |
Мемориальный ордер. Начислен износ по основным средствам. |
2,6 |
70606 |
60601 |
|
10. |
Авансовый отчет. Оприходованы приобретенные подотчетным лицом материалы. |
0,7 |
61008 |
60307 |
|
11. |
Мемориальный ордер. Начислен износ по переданным в эксплуатацию нематериальных активов. |
0,7 |
70606 |
60903 |
|
12. |
Мемориальный ордер и платежная ведомость: а) начислена заработная плата; б) выдана заработная плата. |
3,5 3 |
70606 60305 |
60305 20202 |
|
13. |
Выписка из кор.счета и расходный кассовый ордер. |
7,2 |
20209 30102 |
20202 20209 |
|
14. |
Начислены проценты по МБК |
13 |
47427 |
70601 |
Скачать реферат