Собственный капитал - обеспечения и резервы

№ п/п

Дата

Содержание операции

Сумма, тыс. грн

1

05.01.

П

оступили сырье и материалы контрактная стоимость (в т.ч. НДС)

1800,0

2

06.01.

Поставщику материалов выдан вексель на сумму

1800,0

3

07.01.

Отпущены в производство материалы

1460,0

4

09.01.

Начислена заработная плата производственному персоналу

532,0

5

09.01.

Начислена заработная плата аппарату управления

30,0

6

09.01.

Произведены отчисления в:

-пенсионный фонд

- фонды социального страхования

7

09.01.

Удержан подоходный налог

118,2

8

10.01.

Удержаны авансовые отчеты, признаны административными расходы на командировку зам. директора Сидорова

0,6

9

10.01.

Приобретена лицензия (НМА) на осуществление деятельности

2,8

10

15.01.

Получен безвозмездно автомобиль, справедливая стоимость

32,0

11

20.01.

Начислена амортизация:

- основных средств

- основных средств административного назначения

- нематериальных активов

650,0

160,0

80,0

12

20.01.

Списаны расходы по подписке

15,0

13

21.01.

Получено с текущего счета в кассу

600,0

14

21.01.

Выплачена заработная плата

590,0

15

21.01.

Депонирована заработная плата

10,0

16

23.01.

Передана на склад готовая продукция

2772,3

17

24.01.

Отгружена продукция:

- По цене реализации (в т.ч. НДС)

- По себестоимости

5340,0

3072,3

18

25.01.

Получены денежные средства от покупателей

5340,0

19

26.01.

Погашено обязательство по выданному векселю

1800,0

20

26.01.

Выделена из бюджета сумма целевого финансирования, начислена к получению

120000,0

21

26.01.

Часть выделенных средств поступила на специальный счет в банке

90000,0

22

26.01.

Оприходованы объекты основных средств, поступивших от поставщика на условиях последующей оплаты

Отражен налоговый кредит

75000,0

15000,0

23

26.01.

На специальный счет поступила недостающая сумма средств целевого финансирования

30000,0

24

26.01.

Счет поставщика оплачен полностью, в т.ч. за еще неполученные объекты

120000,0

25

26.01.

Оприходованы недостающие основные средства

Начислен налоговый кредит

25000,0

Рассчитать

26

26.01.

Начислены расходы по доставке оборудования согласно счету и договору транспортной организации

Отражен налоговый кредит

2000,0

400,0

27

26.01.

Оплачен счет транспортной организации

2400,0

28

26.01.

Закупочные объекты ОС введены в эксплуатацию

Рассчитать

29

26.01.

Начислена амортизация закупленных за счет средств целевого финансирования и введенных в эксплуатацию объектов

5000,0

30

28.01.

Средства целевого финансирования зачисляются в состав доходов отчетного периода

8571,0

31

29.01.

Доход от целевого финансирования отражается на счете финансовых результатов

8571,0

32

31.01.

Определен финансовый результат работы за месяц

Рассчитать

33

31.01.

Начислен налог на прибыль

25% от балансовой прибыли

34

31.01.

25% чистой прибыли направлено на выплату дивидендов

Рассчитать