Анализ структуры и качества активов коммерческого банка
Непроизводительные активы за анализируемый период возросла на 922058 тыс. тенге, то есть почти в 2 раза. Однако опережающие темпы прироста производительных активов над темпами пророста непроизводительных активов способствовали сокращению их удельного веса с 39,65% до 13,45%. Непроизводительные активы банка в основном представлены основными средствами, наличной валютой и прочими активами.
По
данным коэффициента нагрузки производительных активов можно сказать, что в 2001 году на 1 тенге активов приносящих доход приходится 0,66 тенге непроизводительных активов, в 2004 году лишь 0,16 тенге. Это благоприятный результат, так как фактором повышения доходности банка является сокращение активов, не приносящих доход. Данные показатели говорят о том, что ОАО «Банк «Каспийский» осуществляет политику по поводу уменьшения доли непроизводительных активов в структуре активов банка.
Для определения влияния отдельных факторов на коэффициент эффективности использования активов и коэффициента нагрузки производительных активов применим способ цепных подстановок.
Коэффициент эффективности Коэффициент нагрузки
использования активов (Кэф) производительных активов (Кн)
Общее отклонение по коэффициенту Кэф.
Δ Кэф= Кэф2004-Кэф2001= 0,86-0,60= 0,26
в том числе за счет:
производительные активов
Δ Кэфпр акт= Кэфусл 1- Кэф2001= 4,59- 0,60 = 3,99
суммы активов
Δ Кэф акт= Кэф2004 – Кэфусл 1= 0,86-4,59= - 3,73
Δ Кэф = Δ Кэфпр акт + Δ Кэфакт= 3,99-3,73 = 0,26
Общее отклонение по коэффициенту Кн.
Δ Кн = Кн2004 – Кн2001 = 0,16-0,66 = -0,50
в том числе за счет:
непроизводительных активов
Δ Кннепр акт = Кнусл 1 –Кн2002 = 1,20-0,66=0,54
Производительные активов
Δ Кнпр акт =Кн2003 –Кнусл1 =0,16-1,20= - 1,04
Δ Кн = Δ Кннепр акт + Δ Кнпр акт = 0,54-1,04=-0,50
Коэффициент эффективности производительных активов увеличился за счет роста суммы производительных активов на 3,99 пунктов, а увеличение суммы всех активов снизили его уровень на 3,73 пунктов, но первый фактор оказал решающее влияние и в целом эффективность использования производительных активов возросла на 0,26 пунктов.
О повышении эффективности использования активов говорит и снижение коэффициента нагрузки производительных активов на 0,5 пункта, что явилось в основном следствием опережающих темпов роста производительных активов над темпами роста непроизводительных.
Среди активных операций коммерческих банков значительную долю занимает кредитная деятельность. Для оценки кредитов ОАО «Банк Каспийский» по срокам их возникновения рассмотрим таблицу №1.
Таблица №1
Анализ активных операций по срокам кредитов ОАО «Банк Каспийский»
(тыс. тенге)
| Статья баланса | 2002 год | 2003 год | 2004 год | Отклонение | ||||
| сумма | % | сумма | % | сумма | % | сумма | % | |
|
Кредиты сроком до 1 года | 4453043 | 54,2 | 10336807 | 52,7 | 16957965 | 48 | 12504922 | -6,2 |
|
Кредиты сроком свыше года | 3762904 | 45,8 | 9277627 | 47,3 | 18371128 | 52 | 14608224 | 6,2 |
|
Всего кредитов | 8215947 | 100 | 19614434 | 100 | 35329093 | 100 | 27113146 | |
Рис. 3 Активные операции по срокам кредитов ОАО «Банк Каспийский»
В основном клиентами ОАО «Банк Каспийский» являются торговые, заготовительные организации, сельскохозяйственные предприятия, физические лица и т. д. Основная масса которых стоит на развивающемся пути, берут кредиты сроком до 1 года, так как эти деньги в основном нужны для приобретения оборотных средств или для технического перевооружения.
Кредиты сроком свыше года или долгосрочные берут строительные предприятия, потому что требуется время для окупаемости строящегося здания или сооружения.
В 2004 году по сравнению с 2002 годом размер кредитов, выданных банком на срок до 1 года, возрос в 2,8 раза, а свыше года – в 3,9 раза, это способствовало увеличению удельного веса кредитов, выданных на срок более одного года с 45,8% до 52%, что объясняется прогрессивной политикой банка в области управления активными операциями.
Скачать реферат