Применение системы управления рисками при проведении таможенного контроля

- код территориальной сферы действия ПР (общероссийский, региональный, зональный) – две цифры;

- дата регистрации ПР в журнале регистрации проектов профилей рисков (ППР) – шесть цифр;

- порядковый номер ПР, присвоенный ему по журналу регистрации ППР,- пять цифр.

б) срок действия. Исходя из объективных обстоятельств выявления данного риска и цели создания профиля, определяется срок е

го действия. Графа «Вид ПР»содержит код срока действия ПР (краткосрочный, среднесрочный, долгосрочный, постоянный) – две цифры;

2. Второй раздел «Область риска».В этом разделе содержится основная описательная часть данных о сфере применения должностными лицами таможенных органов данного ПР. В этом разделе содержится: характеристика и индикаторы риска. В разделе «Область риска» в поле наверху слева необходимо указать код критерия риска в соответствии с Классификатором типовых критериев отнесения товаров и внешнеэкономических операций к группам риска. Важно учитывать, что один ПР должен содержать только один критерий риска для целей построения базы данных ПР.

«Характеристика риска» - совокупность информации о данном риске – конкретизирует критерий риска с учетом показателей данного ПР.

«Индикаторы риска» (коды и наименования) и их значения – это показатели, при совпадении которых в рабочей ситуации «срабатывает» данный ПР. Таблица индикаторов должна содержат краткие наименования индикаторов. В качестве индикаторов могут выступать следующие показатели:

- код товара в соответствии с ТН ВЭД России;

- вес нетто товара в килограммах;

- количество в основных и дополнительных единицах измерения;

- статистическая стоимость за единицу товара;

- страна происхождения.

Конкретизировать данные показатели можно в поле «Примечание».

Ниже область риска содержит свои основные показатели:

- таможенные процедуры, при которых применяется ПР;

- субъекты ВЭД (наименования, ИНН, КПП, ОГРН/ОГРНИП, вид субъекта);

- дата и номер внешнеторгового контракта, если ПР действует в отношении товаров, перевозимых по данному внешнеторговому контракту;

- наименования и коды таможенных органов;

- наименования и коды таможенных режимов;

- наименования и коды видов транспортных средств

Поле «Исключения из действия ПР» подлежит заполнению, если такие исключения предусмотрены. К исключениям относятся товары с особыми характеристиками, субъекты ВЭД, таможенные органы, таможенные режимы, виды транспортных средств, в отношении которых данный ПР не применяется.

3. Третий раздел «Прямые меры по минимизации»определяет формы таможенного контроля, применяемые к товарам и внешнеторговым операциям, если все условия соответствуют данному ПР.

«Прямые меры по минимизации» - один из ключевых разделов во всем ПР, поскольку определяет тот перечень мер воздействия, которые будут применены. Данный раздел содержит две таблицы, которые относятся к применяемым мерам и таможенному досмотру соответственно. Первая таблица содержит описание и коды прямых мер, а также таможенные процедуры, при которых эти меры применяются. В соответствии с Классификатором прямые меры по минимизации рисков подразделяются на шесть видов:[26]

- формы таможенного контроля;

- использование средств идентификации товаров и транспортных средств;

- использование средств идентификации транспортных (перевозочных) документов, а также имеющихся у перевозчика коммерческих документов на товары в таможенных целях;

- применение мер по обеспечению соблюдения законодательства при процедуре внутреннего таможенного транзита (ВТТ);

- сбор информации о лицах, осуществляющих деятельность, связанную с перемещением товаров через таможенную границу, либо о лицах, осуществляющих деятельность в области таможенного дела;

- иные меры по минимизации рисков.

К формам таможенного контроля, применяемых в качестве прямых мер по минимизации рисков, относятся:

- проверка документов и сведений;

- устный опрос;

- получение пояснений; таможенное наблюдение;

- таможенный осмотр товаров, транспортных средств, физических лиц и багажа;

- таможенный досмотр товаров и транспортных средств;

- личный досмотр;

- проверка маркировки товаров, специальными марками, наличия на них идентификационных знаков;

- осмотр помещений и территорий;

- таможенная ревизия в общей и специальной формах.

Иные меры по минимизации рисков включают:

- экспертизу товаров, транспортных средств и документов;

- принятие структурными подразделениями таможни решения по отдельным видам документального контроля;

- требование о предъявлении при декларировании товаров групп риска, для которых правовыми актами ФТС России установлены отдельные места декларирования, а также групп «риска» и «прикрытия», перечень которых доводится;

- проведение дополнительного таможенного контроля, в том числе до выпуска товаров, должностными лицами ОКТО (ООТОиТК) РТУ (таможни) при условии их прикомандирования к таможенному органу в месте декларирования товаров;

- направление требования о представлении дополнительных документов и сведений, подтверждающих соблюдение запретов и ограничений, установленных в соответствии с законодательством РФ о государственном регулировании внешнеторговой деятельности, и иных сведений о товарах, содержащихся в таможенной декларации;

- выгрузка товаров на СВХ;

- принятие решения о выдаче разрешения на ВТТ (МТТ) и завершение этой процедуры ОКТТ таможни или РТУ;

- указание во всех случаях в электронном уведомлении о направлении товара под таможенным контролем сведений о наименовании, коде товара (не менее первых четырех знаков), весе брутто товара, его фактурной стоимости и кода валюты;

- решение о выпуске принимает начальник таможенного поста;

- направление копий ГТД и прилагаемых к ним документов в структурное подразделение таможни (РТУ, ФТС России) не позднее двух дней после выпуска товаров для проведения последующего контроля;

- проведение предварительной проверки подлинности документов и сведений при документальном контроле уполномоченными должностными лицами таможенных постов (ОТОиТК таможен).

Стоит отметить, что в целом все данные, содержащиеся в ПР, дублируются их кодовыми значениями, которые указаны в Классификаторах, соответствующих разделам ПР. Кодовые обозначения применяются для обработки информации ПР программными средствами ЭВМ, а также для занесения информации в базы данных ЕАИС ФТС России. Исключения составляют данные описания характеристики риска, которые индивидуальны для каждого ПР.

4. Четвертый раздел «Контактная информация».

Здесь в поле «Ответственные подразделения таможенных органов по контролю за действием ПР» указывается наименования соответствующих

подразделений, на которые возлагается осуществление контроля за применением прямых мер по минимизации рисков, утвержденных в ПР и актуализация ПР. заполняются данные о контактном лице, уполномоченном давать разъяснения по вопросам действия ПР и применения мер по минимизации рисков.[27]

 Скачать реферат