Бизнес планирование

Следовательно, предприятию необходимы дополнительные займы на сумму :

ККрдоп = 214,56 – 208,94 = 5,62 млн. руб.

ЗАДАЧА 3

Составьте прогноз движения денежных средств предприятия на основе следующей информации:

По прогнозу прибыль от реализации продукции составит 300 млн.руб. Дивиденды будут выплачены на сумму 100 млн. руб.

Краткосрочные финансовые вложе

ния предполагается реализовать с прибылью в 10 млн. руб.

Прогнозный баланс активов и пассивов:

Наименование статей	Отчет	Прогноз
АКТИВ
Денежные средства	400	810
Краткосрочные финансовые вложения	300	-
Дебиторская задолженность	1500	1700
Запасы	700	1500
Итого текущие активы	2900	4010
Основные средства и нематериальные активы	3500	5200
Накопленная амортизация	500	700
Остаточная стоимость ОС и НМА	3000	4500
Долгосрочные финансовые вложения	500	700
Итого внеоборотные активы	3500	5200
БАЛАНС	6400	9210
ПАССИВ
Кредиторская задолженность:
- бюджету	100	200
- поставщикам	1200	1600
- по заработной плате	100	400
Краткосрочные кредиты банков	600	500
Итого краткосрочные обязательства (текущие пассивы)	2000	2700
Долгосрочные кредиты банков	-	2200
Собственный капитал:
- акционерный капитал	3800	3800
- нераспределенная прибыль	600	510
БАЛАНС	6400	9210

РЕШЕНИЕ:

Рассчитаем необходимые графы баланса.

Текущие активы равны сумме денежных средств, краткосрочных финансовых вложений, дебиторской задолженности и запасов.

Остаточная стоимость ОС и НМА равна разности стоимости ОС и НМА и накопленной амортизации.

Внеобротные активы равны сумме остаточной стоимости ОС и НМА и долгосрочных финансовых вложений.

Баланс по активам равен сумме текущих и внеоборотных активов.

Текущие пассивы равны сумме всех краткосрочных обязательств.

Баланс по пассивам равен сумме текущих пассивов, собственного капитала и долгосрочных банковских кредитов.

Рассчитанные показатели баланса занесем в таблицу.

На основе баланса составим бюджет движения денежных средств :

№	Наименование	Сумма
1.	Операционная деятельность
1.1	Поступления	300,00
	Поступления выручки от реализации	500,00
	Поступления в счет гашения ДЗ	-200,00
1.2	Выбытия	0,00
	Гашение КЗ бюджету	-100,00
	Гашение КЗ поставщикам	-400,00
	Гашение КЗ по заработной плате	-300,00
	Закупка сырья	800,00

1.3	Сальдо по операционной деятельности	300,00
2.	Инвестиционная деятельность
2.1	Поступления	0
	Реализация имущества	0
	Прочие	0
2.2	Выбытия	1700
	Капиталовложения	1700
	Амортизация	200
	НИОКР	0
2.3	Сальдо по инвестиционной деятельности	-1700
	Сальдо по операционной и инвестиционной деятельности	-1 400,00
3.	Финансовая деятельность
3.1	Поступления	2210
	Долгосрочные кредиты	2200
	Реализация финансовых вложений	10
	Прочие	0
3.2	Выбытия	400
	Возврат краткосрочных кредитов	100
	Покупка долгосрочных финансовых вложений	200
	Дивиденды	100
	Пени и штраф	0
	Поощрение	0
3.3	Сальдо по инвестиционной деятельности	1810
	Итоговое сальдо	410,00

Страница: 1 2 3 4 5 6 7 8 9

Другие рефераты на тему «Финансы, деньги и налоги»: