Управленческий учет
Бюджет запасов материалов
и готовой продукции на конец планируемого периода
Таблица № 17
| Показатели | Ед. измерения | Кол-во | dth=128 valign=top > Стоимость ед., руб. | Итого тыс. руб. |
|
Затраты материалов: Сплав № 1 Сплав № 2 Запасы гот. продукции: Мотор № 1 Мотор № 2 |
кг. кг.
шт. шт. |
4 000 1 000
550 25 |
3,5 5
216 311 |
14,0 5,0 19 118,8 7,8 126,6 |
| Итого | 145,6 |
7. Разработка бюджета себестоимости продаж
В основе расчетов лежит следующая формула:
Себестоимость запасы гот. прод. на начало периода +
проданной = себестоимость произвед. прод. за планируемый период-
продукции запасы гот. прод. на конец периода
Себестоимость прямые затраты материалов в планир. периоде +
произведенной = прямые затраты труда + накладные расходы
продукции
Бюджет себестоимости продаж
Таблица № 18
| № п/п | Показатели | № таблицы | Сумма, тыс. руб. |
| 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. |
Запасы готовой продукции на начало периода Затраты материалов Затраты труда Накладные расходы Себестоимость произведенной продукции Запасы готовой продукции Себестоимость реализованной продукции | 8 12 14 6 стр.2+стр.3+стр.4 17 стр.1+стр.5-стр.6 | 32,3 128,5 75,0 600 803,5 126,6 709,2 |
8. Разработка бюджета административных, маркетинговых, коммерческих и других периодических расходов
Данные берем из таблицы 6. Все виды затрат являются постоянными и не зависят от объемов производства.
Бюджет производственных затрат,
связанных с конструированием и моделированием, тыс. руб.
Таблица № 19
| Показатели | Сумма |
|
Заработная плата Материалы | 105 31 |
|
Итого | 136 |
Бюджет расходов на маркетинг, тыс. руб.
Таблица № 20
| Показатели | Сумма |
|
Заработная плата Реклама Командировки | 65 15 20 |
|
Итого | 100 |
Бюджет коммерческих расходов, тыс. руб.
Таблица 21
| Показатели | Сумма |
|
Заработная плата Аренда, налоги | 30 20 |
|
Итого | 50 |
Бюджет отдела работы с клиентами, тыс. руб.
Таблица 22
| Показатели | Сумма |
|
Заработная плата Командировки | 20 10 |
|
Итого | 30 |
Бюджет административных расходов, тыс. руб.
Таблица 23
| Показатели | Сумма |
|
Заработная плата управляющих Заработная плата служащих Административные помещения Разное | 80 40 40 30 |
|
Итого | 190 |
9. Разработка плана прибылей и убытков
Составление операционного бюджета завершается подготовкой плана прибылей и убытков
Прогноз прибылей и убытков
Таблица 24
|
№ п/п |
Показатели |
№ таблицы |
Сумма тыс.руб. |
|
1. 2. 3. 4. 5. |
Выручка от продаж Себестоимость продаж Валовая прибыль Операционные расходы: затраты на конструирование и моделирование затраты на маркетинг коммерческие затраты затраты отдела работы с клиентами административные затраты Итого операционных расходов Прибыль от основной деятельности |
9 18 стр.1-стр.2 19 20 21 22 23 стр.3-стр.4 |
950 709,2 240,8 136,0 100,0 50,0 30,0 190,0 506,0 - 265,2 |
Скачать рефератДругие рефераты на тему «Бухгалтерский учет и аудит»:
Поиск рефератов
Последние рефераты раздела
- Несовершенство налоговой системы в России. Уход от налогов на примере ООО «ЛЭКС Ко. ЛТД» под руководством международного афериста Шин Денг Челя
- Проведение аудиторской проверки по результатам исследования документов, отражающих финансово-хозяйственную деятельность ООО «Глобал Строй», ООО «КОИНВЕСТ», ООО «Сахалин Дом», ООО «Анлес», ООО «ЛЭКС КО., ЛТД»
- Анализ финансовой отчетности
- Анализ финансового состояния предприятия и выработка предложений по его дальнейшему улучшению
- Анализ финансово-хозяйственой деятельности предприятия
- Анализ показателей бухгалтерской отчетности
- Анализ себестоимости продукции