Роль стратегического планирования в деятельности медицинского учреждения
2) сметный метод – в основе лежит расчет расходов по всему учреждению в целом на основе прочих плановых документов.
Рассчитаем сначала фонд оплаты основного медицинского персонала.
Оплата труда медицинского персонала представлена в таблице 4.
Таблица 4 – Оплата труда медицинского персонала
|
|
Количество должностей |
З/п, руб. |
Итого з/п, руб. |
|
Врач - невролог |
2,5 |
7400 |
18500 |
|
Медсестра |
1,25 |
5500 |
6875 |
|
Санитарка |
1,25 |
4330 |
5412,5 |
|
ВСЕГО |
- |
30787,5 |
Таким образом, получили, что заработная плата основного медицинского персонала за год составляет:
ЗПОСН = 30787,5 ∙ 12 = 369450 (руб.)
Расчет оплаты труда общеучрежденческого персонала и параклинической службе производится путем умножения расходов на оплату труда общеучрежденческого персонала и параклинической службы на коэффициент для учета общеучрежденческих расходов.
ЗП = 95500 ∙ 0,064 + 256100 ∙ 0,064 = 22502,4 (руб.)
Расчет планового годового фонда оплаты труда (код стр. 211):
ФОТгод = 369450 + 22502,4 = 391952,4 (руб.)
Начисления на оплату труда (код стр. 213):
Н = 391952,4 ∙ 0,26 = 101907,62 (руб.)
Оплата труда и начисления на оплату труда:
ФОТ (210) = 391952,4 + 101907,62 = 493860,02 (руб.)
Расчет остальных строк идет исходя из коэффициента для учета общеучрежденческих расходов смете по платным медицинским услугам, который составляет 0,064 для невролога.
Из исходных данных в соответствии с коэффициентом рассчитаем оставшиеся строки сметы расходов.
Командировочные расходы (стр.4):
41000 ∙ 0,064 = 2624 (руб.)
Услуги связи (код 221):
10200 ∙ 0,064 = 652,8 (руб.)
Коммунальные услуги (код 223):
44500 ∙ 0,064 = 2848 (руб.)
Приобретение услуг (всего) (стр.8 + стр.9 + стр.10 + стр.11 + стр.12 + стр.18):
652,8 + 2848 + 16300,6 + 729,6 = 20531 (руб.)
Ремонт оборудования и инвентаря (стр.15):
44000 ∙ 0,064 = 2816 (руб.)
Капитальный ремонт (ст.17):
210700 ∙ 0,064 = 13484,8 (руб.)
Услуги по содержанию имущества (код 225) (стр.13 + стр.14 + стр.15 + стр.16 + стр.17):
2816 + 13484,8 = 16300,8 (руб.)
Командировочные расходы за проживание (стр.20):
11400 ∙ 0,064 = 729,6 руб.
Прочие услуги (всего) (п.19 + п.20 + п.21) равны 729,6 рублей
Прочие расходы (всего) (код 290):
61100 ∙ 0,064 = 3910,4 (руб.)
Приобретение основных средств (стр. 27):
25300 ∙ 0,064 = 1619,2 (руб.)
Приобретение мягкого инвентаря (стр.28):
Ми = МиАУП + МиП + Мид (4)
где МиАУП – мягкий инвентарь для АУП;
МиП – мягкий инвентарь для параклинической службы;
Мид – мягкий инвентарь, исходя из норматива расходов на 1 должность основного персонала в год.
МиАУП = 28100 ∙ 0,064 = 1798,4 (руб.)
МиП = 25700 ∙ 0,064 = 1644,8 (руб.)
Мид = 430 ∙ 4,75 = 2042,5 (руб.)
Ми = 1798,4 + 1644,8 + 2042,5 = 5485,7 (руб.)
Увеличение стоимости основных средств (код 310) (стр.27 + стр.28 + стр.29):
1619,2 + 5485,7 = 7104,9 (руб.)
Медикаменты (стр.31):
М = Мп + Мд (5)
где Мп – медикаменты для параклинической службы;
Мд – медикаменты исходя из норматива расходов на 1 должность основного персонала
Мп = 171700 ∙ 0,064 = 10988,8 (руб.)
Мд = 5,5 ∙ 15741 = 86575,5 (руб.)
М = 10988,8 + 86575,5 = 97564,3 (руб.)
ГСМ (стр.34):
16000 ∙ 0,064 = 1024 (руб.)
Расход материалов в части расходных материалов (стр.35):
74100 ∙ 0,064 = 4742,4 (руб.)
Увеличение стоимости материальных запасов (код 340) (стр.31 + стр.32 + стр.33 + стр.34 + стр.35):
97564,3 + 1024 + 4742,4 = 103330,7 (руб.)
Поступление нефинансовых активов (код 300) (стр. 26 + стр. 30):
7104,9 + 103330,7 = 110435,6 (руб.)
Всего расходов по кабинету (стр.36) (код 210 + код 220 + код 262 + код 263 + код 290 + код 300):
465888 + 20531 + 3910,4 + 110435,6 = 600765 (руб.)
Полученные данные занесем в смету расходов (таблица 5).
Таблица 5 – Смета расходов на кабинет невролога 2008 год
|
№ |
Наименование статей |
Код строки |
Всего | |||
|
1 |
Оплата труда и начисления на оплату труда (п.2 + п.3 + п.6) |
210 |
465888 | |||
|
2 |
Заработная плата |
211 |
369752,4 | |||
|
3 |
Прочие выплаты (п.4 + п.5) |
212 |
2624 | |||
|
4 |
Командировочные расходы (оплата суточных) |
2624 | ||||
|
5 |
Прочие текущие расходы |
- | ||||
|
6 |
Начисления на оплату труда |
213 |
96135,6 | |||
|
7 |
Приобретение услуг (всего) (п.8 + п.9 + п.10 + п.11 + п.12 + п.18) |
220 |
20531 | |||
|
8 |
Услуг связи |
221 |
652,8 | |||
|
9 |
Транспортные услуги, проезд |
222 |
-- | |||
|
10 |
Коммунальные услуги (всего) |
223 |
2848 | |||
|
11 |
Арендная плата за пользованием имущества |
224 |
- | |||
|
12 |
Услуги по содержанию имущества (всего) (п. 13 + п. 14 + п. 15 + п. 16 + п. 17) |
225 |
16300,8 | |||
|
13 |
Оплата содержания помещений |
- | ||||
|
14 |
Прочие коммунальные услуги |
- | ||||
|
15 |
Ремонт оборудования и инвентаря |
2816 | ||||
|
16 |
Ремонт зданий и сооружений |
- | ||||
|
17 |
Капитальный ремонт |
13484,8 | ||||
|
18 |
Прочие услуги (всего) (п. 19 + п. 20 + п. 21) |
226 |
729,6 | |||
|
19 |
Страхование транспортных средств |
- | ||||
|
20 |
Командировочные расходы за проживание |
729,6 | ||||
|
21 |
Прочие услуги с организациями, вневедомственная охрана и т. д. |
- | ||||
|
22 |
Пособия по социальной помощи населению (слуховые аппараты) |
262 |
- | |||
|
23 |
Льготные коммунальные услуги |
263 |
- | |||
|
24 |
Прочие расходы (всего) |
290 |
3910,4 | |||
|
25 |
Поступления нефинансовых активов (всего) (п. 26 + п. 30) |
300 |
110435,6 | |||
|
26 |
Увеличение стоимости основных средств (всего) (п. 27 + п. 28 + п. 29) |
310 |
7104,9 | |||
|
27 |
Приобретение основных средств |
1619,2 | ||||
|
28 |
Приобретение мягкого инвентаря |
5485,7 | ||||
|
29 |
Прочие расходные материалы (срок использования более 12 месяцев) |
- | ||||
|
30 |
Увеличение стоимости материальных запасов (всего) (п. 31 + п. 32 + п. 33 + п. 34 + п. 35) |
340 |
103330,7 | |||
|
31 |
Медикаменты |
97564,3 | ||||
|
32 |
Питание |
- | ||||
|
33 |
Уголь |
- | ||||
|
34 |
ГСМ |
1024 | ||||
|
35 |
Расход материалов в части расходных материалов |
4742,4 | ||||
|
36 |
ИТОГО (п. 1 + п. 7 + п. 22 + п. 23 + п. 24 + п. 25) |
600705 | ||||
Скачать реферат