Валютный риск и его сущность

Кроме определения направления деятельности сферы внутреннего контроля, выделены структурные компоненты системы комплексного управления рисками, в том числе:- цель системы – как потребность коммерческого банка на каждом этапе деятельности в защищенности от потерь;- сформированы интересы самого банка;- определены средства для обеспечения покрытия банковских рисков;- выделены специальные подраздел

ения банков.

После выделения структурных компонентов система управления банковскими рисками выявляются связи этих компонентов или функциональные компоненты:- диагностические - включающие в себя действия, связанные с накоплением, анализом новых сведений, о банковских условиях реструктуризации, о банках, которые могут подвергнуться банкротству, и банках, которые пока от него далеки, анализом новых знаний, методик и информации;

- прогнозные действия, связанные с планирование деятельности отделов внутреннего контроля и аудита в направлении достижения целей системы, которые на текущем этапе еще не определены;

- конструктивные – действия по отбору и построению элементов влияния на систему управления банковскими рисками со стороны руководства банка, а так же со стороны ЦБ РФ и других контролирующих органов;

- коммуникативные – включающие в себя действия, связанные с установлением целесообразного взаимодействия между руководством банка, проверяемыми подразделениями и службами внутреннего контроля и аудита.

В целях выполнения задач, предусмотренных внутрибанковским Положением о службе внутреннего контроля, данной службой проводится предварительный, текущий и последующий контроль за основными рисками банковской деятельности, возникающими в процессе совершения активных операций, соблюдения в банке нормативно - правовых регулирующих актов, выполнение установок Совета директоров, решений Правлений, эффективностью применения процедур защиты конфиденциальной банковской информации и т.д.

Административный контроль состоит в обеспечении проведения операций только уполномоченными на то лицами и в строгом соответствии с определенными полномочиями и процедурами принятия решений по проведению операций. Каждое подразделение выполняет свои функции на основании внутренних документов, утвержденных руководством банка.

Предварительный контроль за совершением внутрибанковских операций осуществляется по документам дня головного офиса, филиалов - через ежедневную отчетность, передаваемую филиалами по системе электронной связи. На ежедневной основе осуществляется контроль за состоянием корреспондентского счета, остатков на счетах НОСТРО и ЛОРО, за денежными потоками и крупными остатками на счетах клиентов.

Текущий и последующий контроль Службой внутреннего контроля осуществлялся путем проведения тематических проверок деятельности банка, осуществлением комплексных проверок филиалов, дополнительных офисов, внутренних структурных подразделений банка.

Внутрибанковский контроль за совершением бухгалтерских операций организует главный бухгалтер, главные бухгалтера (заместители) филиалов.

Внутрибанковский контроль со стороны главного бухгалтера ОАО «Азиатско-Тихоокеанского Банка», руководителей и главных бухгалтеров филиалов банка организован в соответствии с планами работы.

В целом системе управления банковскими рисками предъявляются следующие требования:

- связанность – предполагает ограничение проверок, которые проводит служба внутреннего контроля банка путем выделения существенных зависимостей, выборок и разработок.

- стабильность подразумевает ежегодную, ежеквартальную ежемесячную воспроизводимость системы внутреннего комплексного контроля над банковскими рисками.

- наблюдаемость – возможность фиксации конкретных расчетов, а также использование теоретических наработок в практике коммерческих банков, разработки специальных показателей эффективности внутреннего контроля.

Все выше указанные компоненты обеспечиваются информационной базой при создании комплексной системы управления банковскими рисками в ОАО «АТБ».

3.2 Страхование валютных рисков

В международной практике применяются три основных способа страхования рисков:

1. Односторонние действия одного из партнеров;

2. Операции страховых компаний, банковские и правительственные гарантии;

3. Взаимная договоренность участников сделки.

Иногда комбинируются несколько способов. На выбор конкретного метода страхования рисков в международных банковских операциях влияют такие факторы:1. особенности экономических и политических отношений со страной- контрагентом сделки;

2. конкурентоспособность банка;

3. платежеспособность иностранного и национального клиента и контрагента;

4. действующие законодательные ограничения на проведение валютных или кредитно – финансовых операций в данной стране;

5. срок, на который необходимо получить покрытие риска;

6. наличие дополнительных условий осуществления операции (залоговый депозит или гарантия третьего лица);

7. перспективы изменения валютного курса, процентных ставок на рынке, котировок ценных бумаг и так далее.

В целях достижения оптимального страхования рисков в международных банковских операциях банки – контрагенты и банковские клиенты допускают уступки по одним статьям соглашения, добиваясь преимуществ по другим.

Мировая практика страхования валютных рисков отражает происходившие изменения в мировой экономике и валютной системе в целом. Наиболее простым и самым первым методом страхования валютных рисков являлись защитные оговорки. Золотые и валютные защитные оговорки применялись после второй мировой войны. Золотая оговорка основана на фиксации золотого содержания валюты платежа на дату заключения контракта и пересчете суммы платежа пропорционально изменению золотого содержания на дату исполнения. Различались прямая и косвенная золотые оговорки. При прямой оговорке сумма обязательства приравнивалась в весовому количеству золота, при косвенной - сумма обязательства, выраженная в валюте, пересчитывалась пропорционально изменению золотого содержания этой валюты. Валютная оговорка - условие в международном контракте, оговаривающее пересмотр суммы платежа пропорционально изменению курса валюты оговорки с целью страхования валютного или кредитного риска экспортера или кредитора. Наиболее распространенная форма валютной оговорки несовпадение валюты цены и валюты платежа. При этом экспортер или кредитор заинтересован в том, чтобы в качестве валюты цены выбиралась наиболее устойчивая валюта или валюта, повышение курса которой прогнозируется, т.к. при производстве платежа подсчет суммы платежа производится пропорционально курсу валюты цены. Для снижения риска падения курса валюты цены на практике получили распространение многовалютные оговорки.

Многовалютная оговорка - условие в международном контракте, оговаривающее пересмотр суммы платежа пропорционально изменению курса корзины валют, заранее выбираемых по соглашению сторон. Многовалютная оговорка имеет преимущества перед одновалютной:

 Скачать реферат