Методологические основы построения систем обеспечения финансового менеджмента

­ Юридической помощи при защите интересов предприятия в суде общей юрисдикции и арбитражном суде.

По вопросам представления:

­ Проектов приказов, распоряжений, инструкций и других документов на правовую экспертизу и для визирования.

­ Материалов, расчетов, документов, иной информации, необходимой для предъявления претензий, исков к недобросовестным поставщикам или покупателям, а так

же для подготовки заключений по претензиям, предъявленным поставщиками (покупателями);

­ Запросов по правовым вопросам.

2.1.5 Основные функции сотрудников

Основные руководители и специалисты выполняют следующие функциональные обязанности:

Генеральный директор(1 чел.). Осуществляет организационное руководство всего предприятия, контроль за деятельностью структурных подразделений. Подписывает приказы о назначении на ту иную должность или освобождение от нее. Ведение переговоров с крупными клиентами.

Финансовый директор(1 чел.). Непосредственно подчиняется генеральному директору. Осуществляет организационное руководство финансовой службой предприятия, ведение переговоров с клиентами. Осуществляет управление движением финансовых ресурсов предприятия, регулирование финансовых отношений. Разрабатывает финансовую стратегию предприятия.

Главный экономист по финансам(1 чел.). Подчиняется финансовому директору. Осуществляет финансовое планирование и контролирует финансовую деятельность предприятия.

Главный бухгалтер (1 чел.) Непосредственно подчиняется генеральному и финансовому директору. Обеспечивает:

– руководство и контроль осуществления бухгалтерского учёта и отчётности на предприятии;

- полный учет всех поступающих денежных средств;

- совместно с руководителями других служб взыскание дебиторской и погашение кредиторской задолженности;

- соблюдение платежной дисциплины;

- проведение в установленные сроки инвентаризаций денежных средств, расчетов и обязательств по платежам;

– формирование учётной политики предприятия Свою деятельность осуществляет на основании требований нормативных документов, определяющих порядок организации и ведения бухгалтерского учета в организациях Российской Федерации. (14,15).

В пределах утвержденных должностных обязанностей взаимодействует с государственными учреждениями и другими предприятиями.

Бухгалтерия (2 чел.) Непосредственно подчиняется главному бухгалтеру. Свою деятельность осуществляет на основании нормативно-распорядительных документов, указаний, распоряжений главного бухгалтера, а именно:

– ведение бухгалтерского учёта и составление бухгалтерской отчётности;

– произведение начислений и перечислений налогов, сборов, страховых взносов и платежей;

– расчёты всех видов выплат работникам предприятия;

– методическая помощь сотрудникам предприятия по вопросам бухгалтерского учёта.

Плановый отдел(2 чел.) Непосредственно подчиняется главному экономисту по финансам. Свою деятельность осуществляет на основании распоряжений гл. экономиста:

– организация управления движением финансовых ресурсов предприятия;

– обеспечение своевременного перечисления налогов и сборов в бюджеты разных уровней и внебюджетные фонды, выплат заработной платы служащим;

– учёт движения финансовых средств и предоставление отчётности;

– разработка финансовой стратегии предприятия и его финансовой устойчивости;

– анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия;

– осуществление работы по экономическому планированию на предприятии;

– учёт по всем показателям работы предприятия, подготовка управленческой отчётности;

– методическое обеспечение планово-экономических вопросов.

2.1.6 Права финансовой службы

Права финансовой службы отражают следующее:

– требовать от подразделений предприятия представления материалов, отчётов, документации, информации, необходимых для осуществления отделом его деятельности;

– давать указания подразделениям предприятия по вопросам, входящим в компетенцию финансового отдела;

– осуществлять контроль за выполнением финансовых показателей подразделениями предприятия, соблюдением кассовой дисциплины, расчётами с поставщиками (с заказчиками), своевременностью поступлений всех причитающихся предприятию денежных средств, соблюдением режима экономии;

– контролировать правильность составления и оформления отчётной документации, своевременность её представления внешним и внутренним пользователям;

– контролировать выполнение финансового плана и бюджета предприятия, плана реализации заказов, плана по прибыли и другим финансовым показателям, правильное расходование денежных средств и целевое использование собственных и заёмных оборотных средств;

– представлять предприятие в налоговых, финансовых, кредитных учреждениях, банках, государственных внебюджетных фондах, государственных и муниципальных учреждениях;

– привлекать с согласия руководителей предприятия экспертов, консультантов для решения вопросов, входящих в компетенцию отдела.

2.1.7 Обязанности финансовой службы предприятия

Финансовая служба предприятия обязана осуществлять:

– разработку проектов перспективных и текущих финансовых планов, прогнозных балансов и бюджетов денежных средств;

– обеспечивать доведения утвержденных финансовых показателей до подразделений предприятия;

– участвовать в подготовке проектов планов реализации услуг, капитальных вложений, планирования себестоимости и рентабельности услуг предприятия, включая: краткосрочное и долгосрочное финансирование, привлечение заёмных и использование собственных средств;

– оценивать возможные риски и разработки предложений по его уменьшению;

– осуществлять инвестиционную политику и управлять активами предприятия;

– анализировать и оценивать эффективность финансовых вложений;

– оформлять в установленные сроки финансово-расчётные и банковские операции;

– обеспечивать оплаты счетов поставщиков и подрядчиков; погашение займов; выплаты процентов, заработной платы работникам предприятия; перечисление налогов и сборов;

– составлять балансы доходов и расходов, кассовых планов и кредитных заявок;

– анализировать исполнение смет, оперативной и бухгалтерской отчётности по финансовой деятельности;

– составлять установленную отчётность по результатам финансовой деятельности предприятия.

2.2 Информационное обеспечение финансового менеджмента

В современных условиях руководителям предприятия приходится иметь дело с таким большим количеством информации и она так быстро меняется, что её часто становится невозможно обработать «вручную». Кроме того, на предприятии существует необходимость учёта и контроля большого объёма финансовой, производственной, кадровой, закупочно-сбытовой, маркетинговой информации.

В связи с этим появляется необходимость создания автоматизированных систем сбора, обработки, хранения информации.

Кроме автоматизации актуальным является построение структуры информационной системы, оптимизации информационных потоков, упрощение поиска и получения необходимой информации.

 Скачать реферат