Кассовые операции коммерческих банков
* Рассчитано по данным годового отчета ЦБ РФ за 1999 г. экспертным путем.
2.2 Прогнозные расчеты кассовых оборотов
Основная задача банков всех уровней в работе по составлению прогноза кассовых оборотов состоит в определении изменения наличной денежной массы в обороте, экономном их использовании и разработке мероприятий по увеличению поступлений наличной денежной
выручки в банки.
Прогнозные расчеты кассовых оборотов составляются поквартально с разбивкой по месяцам. Содержание прогноза кассовых оборотов по символам прихода и расхода соответствует номенклатуре символов (формы 202) «Отчет о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций» и выглядит следующим образом (табл. 2.2).
Таблица 2.2
Содержание прогноза кассовых оборотов по символам прихода и расхода
| Статьи прихода и расхода | Символы |
| приход | |
|
Поступления торговой выручки от продажи потребительских | |
|
товаров (независимо от каналов их реализации) |
02 |
|
Поступление выручки пассажирского транспорта |
05 |
|
Поступление квартирной платы и коммунальных платежей |
08 |
|
Поступление выручки зрелищных предприятий |
09 |
|
Поступления выручки от реализации платных услуг населению |
11 |
|
Поступления от реализации недвижимости |
15 |
|
Поступления на счета по вкладам граждан (кроме Сберегатель- | |
|
ного банка РФ) |
16 |
|
Поступления от предприятий | |
|
Государственного комитета РФ по связи и информатизации | 17 |
|
Поступления от учреждений Сберегательного банка РФ | 18 |
|
Поступления на счета граждан, осуществляющих предпринима- | |
|
тельскую деятельность без образования юридического лица |
19 |
|
Поступления наличных денег от реализации государственных | |
|
и других ценных бумаг (кроме Сберегательного банка РФ) |
20 |
|
Возврат заработной платы и других приравненных к ней выплат | |
|
Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций | |
|
от валютно-обменных операций с физическими лицами |
30 |
|
Прочие поступления , |
32 |
|
Итого по приходу — символы 02—32 | |
|
Остаток операционной кассы в кредитных организациях на | |
|
начало отчетного периода |
35 |
|
Поступления денег в операционную кассу кредитной организа- | |
|
ции из оборотной кассы учреждении Банка России, касс других | |
|
кредитных организаций, подведомственных учреждений |
37 |
|
Баланс (итог символов 02-—37 =. итогу символов 40—72) | |
|
РАСХОД | |
|
Выдачи на заработную плату и выплаты социального характера |
40 |
|
Выдачи на стипендии |
41 |
|
Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы | |
|
и выплатам социального характера | 42 |
|
Выдачи на выплаты социального характера | 44 |
|
Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов | 46 |
|
Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений |
50 |
|
Выдачи на другие цели | 53 |
|
Выдачи ссуд индивидуальным заемщикам |
54 |
|
Выдачи со счетов по вкладам граждан | 55 |
|
Выдачи кредитными организациями наличных денег физи- | |
|
ческим лицам при совершении валютно-обменных операций | 57 |
|
Выдачи со счетов граждан, осуществляющих предпринима- | |
|
тельскую деятельность без образования юридического лица | 58 |
|
Выдачи подкреплений предприятиям Государственного | |
|
комитета РФ по связи и информатизации | 59 |
|
Выдачи наличных денег на выплату дохода, погашение | |
|
и покупку государственных и других ценных бумаг | 60 |
|
Выдачи подкреплений учреждениям Сберегательного банка РФ | 61 |
|
И т о г о по расходу — символы 40—61 | |
|
Остаток операционной кассы в кредитных организациях на | |
|
конец отчетного периода | 70 |
|
Пересылка наличных денег из операционной кассы кредитных | |
|
организаций в оборотную кассу учреждений Банка России, | |
|
кассы других кредитных организаций, подведомственных | |
|
учреждений | 72 |
|
Баланс (итог символов 40—72 = итогу символов 02—37) |
Скачать реферат