Отчет о движении денежных средств - его содержание, техника составления

Наименование показателя

Код строки

Сумма

1

2

3

СПР

АВОЧНО.

Из строки 020 поступило по наличному расчету (кроме данных по строке 100) - всего

270

903592

в том числе по расчетам:

с юридическими лицами

280

250872

с физическими лицами

290

372640

из них с применением:

контрольно-кассовых аппаратов

291

372640

бланков строгой отчетности

292

-

Наличные денежные средства:

поступило из банка в кассу организации

295

115462

сдано в банк из кассы организации

296

169198

Руководитель

_

Главный бухгалтер

_

(подпись)

(расшифровка подписи)

(подпись)

(расшифровка подписи)

“ _” _ 200 г.

№ п/п

Движение денежных средств

Вид деятельности

российская практика

международная практика

1

Поступления от собственников (акционеров) в виде вкладов

текущая

финансовая

2

Выплата дивидендов собственникам

инвестиционная

финансовая

3

Поступления от собственников (акционеров) строго целевого характера использования

инвестиционная

финансовая

4

Поступление и возврат долгосрочных кредитов и займов (в том числе облигационных) целевого характера, а также выплата процентов по ним

инвестиционная

финансовая

5

Поступление и возврат краткосрочных кредитов и займов (в том числе облигационных) целевого характера, а также выплата процентов по ним

финансовая

финансовая

6

Поступление и возврат краткосрочных кредитов и займов (в том числе облигационных), не имеющих строго целевого характера

текущая

финансовая

Источники поступления денежных средств

Корреспонденция счетов

Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (строка 030)

Д-т счетов учета денежных средств,

К-т сч.62"Расчеты с покупателями и заказчиками"

или сч.90/1"Продажа"

Выручка от продажи основных средств и иного имущества (ст.040)

Д-т счетов учета денежных средств,

К-т сч.62"Расчеты с покупателями и заказчиками",

К-т сч.76"Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"

Авансы, полученные от покупателей (строка 050)

Д-т счетов учета денежных средств,

К-т сч.62"Расчеты с покупателями и заказчиками"

Бюджетное ассигнование и иное целевое финансирование (строка 060)

Д-т счетов учета денежных средств

К-т сч.86"Целевое финансирование"

Безвозмездно полученные денежные средства (070)

Д-т счетов учета денежных средств,

К-т сч.91 "Прочие доходы или расходы"

К-т сч.98 "Доходы будущих периодов"

Получение денежных средств по кредитам и займам (строка 080)

Д-т счетов учета денежных средств,

К-т сч.66"Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"

К-т сч.67"Расчеты по долгосрочным кредитам и займам"

полученные дивиденды и проценты по финансовым вложениям (строка 090)

Д-т счетов учета денежных средств,

К-т сч.76"Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"

Прочие поступления денежных средств (строка 110)

Д-т счетов учета денежных средств,

К-т сч.91"Прочие доходы и расходы"