Отчет о движении денежных средств - его содержание, техника составления

Направление выплаты денежных средств

Корреспонденция счетов

Д-т сч.60"Расчеты с поставщиками и подрядчиками"

К-т счетов учета денежных средств

На оплату труда (строка 140)

Д-т сч.70"Расчеты с персоналом по оплате труда"

К-т счетов учета денежных средств

Отчисления на социальные нужды (строка 150)

Д-т сч.69"Расчеты по социальному страхованию и обеспечению",

К-т счетов учета денежных средств

На выдачу подотчетных сумм (строка 160)

Д-т сч.71"Расчеты с подотчетными лицами"

К-т счетов учета денежных средств

На выдачу авансов (строка 170)

Д-т сч.60"Расчеты с поставщиками и подрядчиками"

К-т счетов учета денежных средств

На оплату долевого участия в строительстве (строка 180)

Д-т сч.08"Вложения в необоротные активы"

Д-т сч 19"НДС по приобретенным ценностям"

К-т счетов учета денежных средств

На оплату машин, оборудования и транспортных средств(строка 190)

Д-т сч.08"Вложения в необоротные активы"

Д-т сч.07"Оборудование к установке"

Д-т сч.60"Расчеты с поставщиками и подрядчиками"

Д-т сч 19"НДС по приобретенным ценностям"

К-т счетов учета денежных средств

На финансовые вложения (строка 200)

Д-т сч.58"Финансовые вложения"

К-т сч.76"Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"

К-т счетов учета денежных средств

На выплату дивидендов, процентов (строка 210)

Д-т сч.75"Расчеты с учредителями"

Д-т сч.70"Расчеты с персоналом по оплате труда"

К-т сч.76"Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"

К-т счетов учета денежных средств

На расчеты с бюджетом(строка 220)

Д-т сч.68"Расчеты по налогам и сборам"

К-т счетов учета денежных средств

На оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам, займам (строка 230)

Д-т сч.66"Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"

Д-т.67"Расчеты по долгосрочным кредитам и займам"

К-т счетов учета денежных средств

Прочие выплаты, перечисления и т.д. (строка 250)

Д-т сч.91"Прочие доходы и расходы"

К-т счетов учета денежных средств

Показатели

Сумма, руб.

1

2

Потоки денежных средств от операционной деятельности

Чистая прибыль (убыток)

1034504

Начисленная амортизация по внеоборотным активам

46487

Прибыль от продажи основных средств

(1057361)

Доходы от участия в других организациях

(163653)

Изменение производственных запасов плюс НДС по приобретенным материальным ценностям

6877

Изменение незавершенного производства

319

Изменение расходов будущих периодов

(3587)

Изменение объема готовой продукции

(602)

Изменение дебиторской задолженности

1467753

Изменение кредиторской задолженности

(19779)

Изменение задолженности по авансам полученным

(1503686)

Краткосрочные финансовые вложения

52589

Изменение доходов будущих периодов

-

Чистый денежный поток от операционной деятельности

(140139)