Бухгалтерский учет и имущество организации

№п/п

Содержание операции

Сумма, руб.

Корресп. счетов

Тип изменений

Дт

Кт

1

2

3

4

5

6

1.

По договору поставки оборудования №59 от 13.12.2008 г., заключенному с ОАО "Аккорд" 16.12.2008 г. на предприятие поступил станок с програмно-цифровым управлением, требующий монтажа. Договорная стоимость объекта составляет 23600 руб., в том числе НДС 18%

20000

07

60

А/П увеличения

НДС

3600

19

60

Оплата за поставленное оборудование произведена 19.12.2008 г. путём перечисления денежных средств с расчётного счёта согласно п/п 89

23600

60

51

А/П уменьшения

Согласно акту приёмки-сдачи оборудования в монтаж №6 от 17.12.2008 г. станок с програмно-цифровым управлением передан в монтаж

20000

01

07

Активный

2.

Согласно требованиям_ -накладным №1-58 в течение января 2003 г. ОАО "Меркурий" потреблены следующие виды материалов для основного производства:

мука

6000

20

10

Активный

масло

15600

20

10

Активный

полуфабрикаты

5200

20

10

Активный

на обслуживание общецеховых нужд: прочие материалы

400

25

10

Активный

бухгалтерией: канцелярские товары

36

26

10

Активный

3.

15.02.2008 г. ОАО "Меркурий" получило деньги с расчётного счёта в кассу для выдачи заработанной платы за январь

76000

50

51

Активный

Согласно платёжной ведомости №44 от 17.02.2008 организации выдана зарплата работникам за февраль

76000

70

50

А/П уменьшения

17.02.2008 г. Депонирована невыданная заработанная плата.

720

76.4

70

Пассивный

Остаток денежных средств возвращён на расчётный счёт организации согласно РКО №18

720

51  

50  

А/П. увеличения

Дата

Содержание операции

Док, основание для отраж. операции в Б.У.

Корреспонденция счетов

Сумма, руб.

1

2

3

4

5

6

16.12.2009

По договору поставки оборудования №59 от 13.12.2008 г., заключенному с ОАО "Аккорд" 16.12.2008 г. на предприятие поступил станок с программно - цифровым управлением, требующий монтажа. Договорная стоимость объекта составляет 23600 руб., в том числе НДС 18%

Требование-накладная

07

60

20000

16.12.2009

НДС

Счёт-фактура

19

60

3600

19.12.2009

Оплата за поставленное оборудование произведена 19.12.2008 г. путём перечисления денежных средств с расчётного счёта согласно п/п 89

Выписка банка

60

51

23600

17.12.2008

Согласно акту приёмки-сдачи оборудования в монтаж №6 от 17.12.2008 г. станок с програмно - цифровым управлением передан в монтаж

Акт приёма-сдачи

01

07

20000

янв.09

Согласно требованиям - накладным №1-58 в течение января 2003 г. ОАО "Меркурий" потреблены следующие виды материалов для основного производства:

мука

требование накладная

20

10

6000

масло

требование накладная

20

10

15600

полуфабрикаты

требование накладная

20

10

5200

на обслуживание общецеховых нужд: прочие материалы

требование накладная

25  

10  

400  

бухгалтерией: канцелярские товары

требование накладная

26  

10  

36  

15.02.2009

15.02.2009 г. ОАО "Меркурий" получило деньги с расчётного счёта в кассу для выдачи заработанной платы за январь

Выписка банка, ПКО

50  

51  

76000  

17.02.2009

Согласно платёжной ведомости №44 от 17.02.2009 организации выдана зарплата работникам за февраль

платёжная ведомость

70  

50  

76000  

17.02.2009

17.02.2009 г. Депонирована невыданная заработанная плата.

Бух. Справка запись в плат вед-ти

76.4  

70  

720  

Остаток денежных средств возвращён на расчётный счёт организации согласно РКО №18

РКО

51  

50  

720  

1 ОС

2 Амортизация

4 НМА

7 оборуд. к уст.

Сн1182792

Сн [13000]

Сн 10000

Сн 0

20000

20000

20000

20000

20000

20000

Ск 1202792

Ск [13000]

Ск 10000

Ск 0

10 материалы

19 налог

20 основ пр-во

25общ-пр расх

Сн 32750

Сн 0

Сн 0

Сн 0

6000

3600

6000

400

400

15600

15600

5200

5200

400

400

36

36

27236

3600

27236

0

Ск 5514

Ск 3600

Ск 27236

Ск

26общ-хоз расх

43 Г. П

45 Тов. отгруж.

50Касса

Сн 0

Сн3420

Сн 5250

Сн 15000

36

36

76000

76000

0

76000

76000

Ск 0

Ск 3420

Ск 5250

Ск 1500

51 р/с

52 валютн сч

55 Спец счета в бан

60 рас с пост и подр

Сн 142720

Сн 5200

Сн2380

Сн 9180

720

23600

23600

20000

76000

3600

720

99600

23600

23600

Ск 43840

Ск 5200

Ск 2380

Ск 9180

62 расч с покуп и заказ

66 рас по крат кр и з

67 долгосроч кред

68 расч по нал и сб

Сн 5260

Сн 13000

Сн 7550

Сн 5714

Ск 5260

Ск 13000

Ск 7550

Ск5714

69 расч по соц страх

70 расч по з/п

71 расч с п/о лиц

76 расч. с разн. деб. и кред.

Сн 89688

Сн75280

Сн 185

Сн 2700

75280

720

75280

720

Ск 89688

Ск 720

Ск 185

Ск 1200

76.4 депонир

80 УК

82 Рез кап

84 Непокрытый уб

Сн о

Сн 478380

Сн 342400

Сн [30000]

720

720

Ск720

Ск 478380

Ск 342400

Ск [30000]

86 Целевое фин

96 резерв предст рас

97 РБП

98 дох буд. пер

Сн 2400

Сн12330

Сн 265

Сн 1200

Ск 2400

Ск12330

Ск 265

Ск1200

99 прибыль

Сн384800

Ск384800