Финансово-экономическая деятельность исламских банков

В этой связи может возникнуть мнение, что все банки в исламских странах в своей деятельности лишь маскируют риба различными способами. Видимо такая точка зрения неправомерна, так как четко прослеживается наличие двух разных групп банков. Одна функционирует на принципе установления и взимания процента по кредитам. Другая (исламские банки) действует напринципе участия в прибылях, когда доля прибы

ли банка определяется в зависимости от результатов кредитуемой операции.

Если банки первой группы в случае по несения убытков заемщиками в любом случае будут требовать через суд возврат долга и выплату установленного процента, то исламские банки в данной ситуации несут убытки вместе с заемщиками.

Вопрос - какой тип банков в исламском мире окажется более жизнеспособным, разрешится со временем. На наш взгляд, в любом случае предлагаемый исламом механизм Функционирования банков наложит свой отпечаток не дальнейшую эволюцию банковских систем аравийских государств, что будет являться выражением национальных особенностей. В результате продолжит формироваться не во всем сходная с западной модель кредитной системы. В целом, кредитно-банковские системы аравийских государств будут, разумеется, развиваться и функционировать исходя из общеэкономических закономерностей.

Поскольку исламские банки функционируют согласно общим экономическим закономерностям, они вполне вписываются в современную кредитную систему, хотя центральные банки не могут пользоваться процентной политикой при регулировании операций исламских кредитных институтов. Ниже приводится схема движения финансовых средств по счетам в исламской банковской системе. Данная схема служит иллюстрацией к анализу пассивных и активных операций исламских банков. Депозиты в исламских банках можно подразделить на две главные группы - депозиты для коммерческих сделок и депозиты для инвестиций. Депозиты первой группы приблизительно соответствуют текущим и сберегательным вкладам банков неисламского типа, второй - срочным вкладам.

Услуги по текущим счетам предоставляются исламскими банками для их клиентов безвозмездно, а клиент не получает никаких доходов по этим счетам. Заметим, что "Исламик Девелопмент Бэнк" (ИДБ), представительства исламских инвестиционных компаний в Саудовской Аравии не рассматриваются как депозитные банки и, не имея соответствующей лицензии, не ведут операций по текущим счетам в стране. В Кувейте "Кувейт Файнэнс Хаус" (КФХ) осуществляет операции по всем типам счетов.

Сберегательные депозиты принимаются исламскими банками без ограничения минимальной суммы и срока изъятия. Услуги по сберегательным счетам предоставляются безвозмездно, а клиенты получают право на участие в прибылях банка от активных операций.

Средства, аккумулируемые на инвестиционных депозитах, вкладываются исламскими банками от имени клиентов в различные экономические проекты в соответствии с исламскими принципами. Такие депозиты дают право на ту долю прибыли по инвестициям, которая соответствует величине и сроку вклада.

Необходимо отметить, что исламские банки предоставляют широкий круг современных банковских услуг. Это внутренние и международные переводы, инкассирование векселей, гарантийных писем, дорожных чеков, покупка и продажа валюты по курсу кассовых сделок "СПОТ" (с немедленной поставкой), а также драгоценных металлов. По данным услугам взимается плата на покрытие операционных расходов, кроме того, исламские банки осуществляют широкий спектр банковско-консультационных и трастовых услуг. Это управление имуществом, консультирование и экспертиза по проектам, организация для компании подписки на акции, покупка-продажа акций по поручению клиентов, обслуживание по кредитным картам. Данные услуги производятся с соблюдением положений ислама.

Активные операции исламских банковских институтов производятся на основе исламских экономических принципов: мушарака - совместное предпринимательство, мудараба (кырад) - финансирование на основе участия в прибыли, мурабаха - финансирование торговли, иджара - сдача в аренду (аналог лизинговой операции), а также осуществляются прямые инвестиции.

Совместное предпринимательство по типу мушарака предусматривает создание совместного предприятия на базе принципа участия в прибылях для осуществления конкретной операции. Совместное предприятие создается на ограниченный период времени. Банк и клиент банка, являясь участниками контракта, наряду с капиталом вкладывают технические и управленческие навыки в определенной пропорции и согласно данной пропорции получают свои доли прибыли. В этом случае финансирования исламские принципы применены в чистом виде. Доли участия сторон не всегда постоянны. Остаток реально полученной прибыли будет распределен пропорционально вложенному капиталу. На случай потерь Шариатом предусматривается распределение убытков также пропорционально вложенному капиталу.

Одним из главных преимуществ финансирования по принципу мушарака считается то, что банк ведет себя соответственно его статусу участника проекта. Ввиду этого, в случае, если время окупаемости проекта возрастает, исламский банк, в отличие от неисламских, функционирующих с использованием ссудного процента, не будет требовать от управляющей стороны (клиента) немедленного возврата долга. В качестве партнера банк будет продолжать оказывать содействие клиенту, предоставляя информацию о состоянии рынке и оказывая другие услуги.

Мушарака охватывает все типы краткосрочного финансирования, но также может применяться при финансировании средне- и долгосрочных проектов, связанных с машинами, оборудованием, производственными мощностями.

В исламской банковской практике финансирование мудараба определяется как контракт между двумя сторонами, в котором Модареб-банк выплачивает предпринимателю-клиенту банка определенную сумму денег на проведение конкретной коммерческой операции, осуществление проекта, а полученную прибыль впоследствии распределяют в оговоренной пропорции. В отличие от финансирования мушарака, где потери, возможные в ходе предпринимательской деятельности, распределяются между мударибом- банком и другой стороной контракта, при мудараба все потери относятся на счет банка. Предприниматель-клиент обязан вернуть банку первоначально вложенную сумму только в том случае, если он проявил небрежность, повлекшую убытки.

В исламском банковском деле принцип мудараба считается эффективным методом трансформации сбережений в реальные факторы производства. Считается, что мудараба позволяет, не противореча исламу, соединить интересы владельца капитала и предпринимателя. Данный вид финансирования будет иметь успех лишь в том случае, если банк заключит контракт с достаточно надежным клиентом. В то же время с помощью мудараба можно осуществить прибыльное инвестирование мелких сбережений.

Следующим видом исламской банковской деятельности является финансирование торговли мурабаха (продажа в кредит). Приданном методе финансирования клиент обращается к банку с просьбой приобрести для него определенные товары или имущество, а сам обязуется, в свою очередь, купить их у банка за большую сумму. Из этого образуется прибыль банка. Финансирование мурабаха по своей схеме напоминает операцию по документарному аккредитиву. Однако в соответствии с исламскими принципами при контракте типа мурабаха клиент юридически не обязан покупать товар у банка, в связи с чем банк берет на себя риск, покрываемый в случае покупки клиентом у банка данного товара или имущества.

 Скачать реферат