Особенности стратегического планирования на предприятии
Приведение явочной численности (Чя) к среднесписочной (Чсс) в плановых расчетах используется специальный коэффициент (Кс), который характеризует соотношение явочной и среднесписочной численности в отчетном периоде рассчитаем по формуле:
Чсс = Чя * Кс (7)
Определение плановой численности работающих в целом методом корректировки базовой численности рассчитывается по формуле:
Чп = Чб *
(Коп / 100) + - Эч, (8)
где Чп – плановая численность промышленно производственного персонала, чел
Чб – базисная численность промышленно производственного персонала, чел
Коп – рост объема производства в плановом периоде в процентах к базисному уровню
Эч – планируемая экономия численности работников
Численность промышленно производственного персонала по категориям планируется на основе удельного веса каждой категории рассчитаем по формуле:
Чпи = Чп * Уи / 100 + - Эчи, (9)
где Чпи – плановая численность и-той категории, чел
Уи – удельный вес и-той категории, %
Эчи – изменение численности и-той категории, чел
Плановая численность может быть определена на основе объемов производства товарной, валовой, чистой продукции в оптовых ценах и планируемой выработке рассчитывается по формуле:
ЧП = ОПп / Вп, (10)
где ОПп – плановый объем выпуска продукции, руб.
Вп – плановая выработка той же продукции на 1 работника промышленно производственного персонала, руб.
Общую численность промышленно производственного персонала рассчитаем по формуле:
ЧП = ТПп / ФПп * КВНп, (11)
ЧП = ТПб / ФПб * КВНб + - Эч, (12)
где ТПп(б) – расчетная полная трудоемкость производственной программы планируемого года (базисного года), определяется на основе трудоемкости продукции, работ или услуг планового года (базисного года), чел.
ФПп(б) – полезный фонд рабочего времени 1 рабочего в плановом (базисном) году.
КВНп(б) – среднегодовой коэффициент выполнения норм выработки в плановом (базисном) году
Эч – планируемое изменение численности за счет основных технико-экономичных факторов, чел
Численность персонала рассчитаем по формуле:
Чпер = К * С / Но * Ксс или Чпер = К * С * Нч * Ксс, (13)
где К – количество единиц обслуживания
С – количество смен
Но – норма обслуживания в течение смены
Нч – норматив численности
Списочное число работающих рассчитаем по формуле:
Чсп = Чя * Ксс или Чсп = Чя * 100 / 100 – Н, (14)
где Н – общий планируемый процент невыходов на работу по различным причинам
Численность работников аппарата управления рассчитаем по формуле:
Чауп = tн * Ор / Фп, (15)
где tн – норма времени на выполнение определенной информации, ч
Ор – общий объем данного вида работ, подлежащих выполнению в плановом периоде в соответствующих единицах измерения.
Фп – плановый полезный фонд времени одного работника, ч
2.4 Материально – техническое снабжение производства
Предприятие на основе изучения конъюнктуры рынка, возможностей потенциальных партнеров, информации о движении цен организует материально-техническое обеспечение собственного производства на основе приобретения ресурсов на рынке товаров и услуг.
Все организационные и технические операции по приобретению необходимых материально-технических ресурсов представляют коммерческую деятельность предприятия. Такая деятельность учитывает соотношение между спросом и предложение, виды и уровень рыночных цен, размеры наценок на услуги снабжения и сбыта.
Обеспечение предприятия материально-техническими ресурсами включает: поиск наиболее выгодных поставщиков и заключение с ними договоров; организация доставки сырья; входной контроль их качества и т.п.
В рыночных условиях материально-техническое обеспечение производства осуществляется преимущественно на основе свободной купли-продажи материальных ресурсов с использованием механизма оптовой торговли.
Оптовая торговля – это способ реализации продукции в больших количествах для обеспечения производственного потребления или с целью последующей перепродажи.
Управление материально-техническим обеспечением осуществляется:
на уровне Республики Беларусь – Министерством ресурсов;
коммерческими фирмами оптовой торговли;
управлениями ресурсосбережением и кооперации в структуре Госкомитетов и Министерств;
отделами материально-технического снабжения;
товарными биржами;
аукционами;
на ярмарках;
на выставках;
на основе бартерных сделок;
по клирингу.
Норма – это плановое задание по количеству сырья, материалов, топлива и энергии, которое может быть израсходовано для выпуска единицы продукции.
Норма рассчитывается по формуле:
Нр = Рп + Qтех + П, (16)
где Нр – норма расхода сырья
Рп – полезный расход материалов
Qтех – неизбежные технологические отходы
П – потери
Норма расхода сырья дифференцируется по:
1. периоду действия: годовые нормы расхода сырья и перспективные нормы расхода сырья;
2. степени детализации номенклатуры материальных ресурсов: сводные нормы расхода сырья и специфицированные нормы расхода сырья;
3. масштабу действия: индивидуальные нормы расхода сырья и групповые нормы расхода сырья.
Текущий запас рассчитаем по формуле:
Зт = Мдн * Т, (17)
где Мдн – среднедневной расход материальных ресурсов
Т – время между двумя очередными поставками, дни
Подготовительный запас (учет времени на выгрузку) рассчитаем по формуле:
Зп = Змакс /2 (18)
Гарантийный запас рассчитаем по формуле:
Зг = Мдн * Тмакс, (19)
где Тмакс – максимальное отклонение от договорных сроков поставки продукции, дни
Общий запас материалов рассчитаем по формуле:
Зоб = Зт + Зп + Зг (20)
2.5 Планирование финансов и сметы затрат на производство продукции
Планирование доходов и поступлений средств осуществляется на основе расчетов движения денежных потоков предприятия на планируемый период. Расчет планового движения денежных средств имеет цель обеспечить контроль за денежными потоками предприятия в ходе осуществления им хозяйственной деятельности. Денежные потоки позволяют определять и планировать размеры избытка или недостатка денежных средств, определять размеры привлечения в оборот кредитных ресурсов, сроки и суммы погашения, выплаты процентов по кредитам.
Источниками доходов являются:
- прибыль от производственно-хозяйственной деятельности;
- амортизационные отчисления;
- устойчивые пассивы (кредиторская задолженность);
- средства от продажи ценных бумаг;
- паевые и членские взносы;
- долгосрочные кредиты;
- займы;
- благотворительные взносы;
- финансовые ресурсы.
Планирование расходов предусматривает следующие статьи:
1) отчисления в фонд накопления, фонд потребления, резервный фонд, на благотворительные цели;
2) свободная прибыль;
3) свободная амортизация;
4) прочие расходы на собственные нужды предприятия;
5) итого расходов и отчислений;
6) превышение доходов над расходами или наоборот.
Методика планирования расходов предприятия:
Скачать реферат