Бизнес-план разработки Егорьевского месторождения строительного камня
Расходы на ЕСН составляют 26% к фонду оплаты труда:
7 824 х 26% = 2 034,24 тыс.руб.
Расходы затрат на охрану труда составляют 7% к ФЗП работающих:
(2794,23+ 7824) х 7% = 743,27тыс.руб.
Прочие цеховые расходы рассчитываются в размере 10 % от суммы предыдущих статей расходов:
(7 824 + 2 034,24 + 1 054,82) * 10 % = 1 091,31тыс.руб.
Результаты расчетов накладных расходов с
водятся в табл. 13
Таблица №13
Общая смета накладных расходов
|
Статьи затрат |
Сумма,тыс.руб |
|
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (без амортизации) |
3340,76 |
|
Цеховые расходы |
11692,82 |
|
Общехозяйственные расходы |
6109,37 |
|
Коммерческие расходы |
2434,43 |
|
Итого по смете: |
23577,38 |
|
Всего: |
23577,38 |
1. Общехозяйственные расходы = 25% от стоимости передела
2. Передел = Цеховая с/с – М.З.
3. Цеховая с/с = М.З.+ ФЗП осн.раб. с ЕСН + РСЭО + аморт. + цех. расходы
4. М.З.= 14 234,91 тыс.руб.
5. ФЗП осн.раб.= 2601,65х 1,26 = 3278,08 тыс.руб.
6. РСЭО = 3 340,76 тыс.руб
7. Аморт. = 9251,38тыс.руб
8. Цех.расх.= 11692,82 тыс.руб
9. Цеховая с/с = 14 234,91+3278,08+3340,76+9251,38+11692,82=41797,95 тыс.руб.
10. Передел = 41797,95 – 14234,91= 27563,04 тыс.руб.
11. Общехозяйственные расходы = 27563,04 х 25% = 6890,76 тыс.руб.
12. Производственная с/с = Цеховая с/с + Общехозяйственные расходы
13. Производственная с/с = 41797,95 + 6890,76 = 48688,71 тыс.руб.
14. Коммерческие расходы = 5% от Производственной с/с
15. Коммерческие расходы = 48688,71 х 5% = 2434,43 тыс.руб.
16. Полная с/с = 48688,71 + 2434,43 = 51 123,14 тыс.руб.
Расчет планируемого объема продаж
Работы карьера предусматривается в следующем режиме:
1. посменный режим работы;
2. двенадцатичасовой рабочий день;
3. производство в двухсменном режиме работы.
Вся произведенная продукция считается реализованной. Мощность и объем продаж в натуральных единицах измерения составит 500,0 тыс.м3 щебня в год. Условия реализации продукции: 100% предоплата.
Проектируемая цена 145 руб. за 1м3 принимается на уровне действующей.
Условия расчета за поставку оборудования и сырья: 100% предоплата.
Заработная плата основных рабочих с отчислениями выплачивается в текущем месяце.
Амортизация начисляется равномерно в течение всего срока службы, средний срок службы оборудования составляет 10лет, зданий – 40лет.
Таблица №14
Планируемый объем продаж по месяцам
|
Месяц |
01 |
02 |
03 |
04 |
05 |
06 |
07 |
08 |
09 |
10 |
11 |
12 |
Итого |
|
Дни |
21 |
21 |
23 |
24 |
21 |
23 |
23 |
24 |
24 |
23 |
23 |
24 |
274 |
|
Выпуск, тыс.м3 |
38 |
38 |
39 |
42 |
42 |
42 |
45 |
45 |
45 |
42 |
41 |
41 |
500 |
|
Объем продаж, млн.руб. |
5,5 |
5,5 |
5,6 |
6,09 |
6,09 |
6,09 |
6,5 |
6,5 |
6,5 |
6,09 |
5,9 |
5,9 |
72,2 |
Финансовый план
Общая характеристика плана. Показатели эффективности
Предполагаемая форма участия инвестора в проекте
Характерные признаки привлекательности проекта, а так же исходные данные для осуществления работ приведены в табл.15
Таблица №15
Расчет чистой текущей стоимости (NPV)
|
Денежные потоки |
Годы реализации проекта | |||||||
|
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
2013-24 |
2025 |
2026 |
Итого | |
|
А. Приток (поступление) наличностей |
51,88 |
41,25 |
82,50 |
82,50 |
1091,69 |
72,19 |
17,57 |
1452,31 |
|
1. Доход от продаж |
0,00 |
41,25 |
82,50 |
82,50 |
990,00 |
72,19 |
0,00 |
1268,44 |
|
2.Источники финансирования |
51,88 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
101,69 |
0,00 |
0,24 |
154,11 |
|
Б. Отток (выплаты наличностей) |
-51,88 |
-29,13 |
-55,95 |
-55,95 |
-461,33 |
-38,45 |
-38,45 |
-731,10 |
|
1. Операционные издержки |
-51,88 |
-16,16 |
-32,32 |
-32,32 |
-387,82 |
-32,32 |
-32,32 |
-585,58 |
|
2.Возврат заемных средств |
0,00 |
-10,0 |
-17,5 |
-17,5 |
-101,69 |
0,00 |
-0,24 |
-154,11 |
|
3. Налог на прибыль |
0,00 |
-2,97 |
-6,13 |
-6,13 |
-73,51 |
-6,13 |
-6,13 |
-101,0 |
|
В. Чистый денежный поток за год |
0,00 |
6,97 |
16,25 |
16,24 |
506,76 |
33,75 |
33,99 |
613,97 |
Скачать реферат