Бизнес-план разработки Егорьевского месторождения строительного камня
Примечание к табл.18:
1). Прямые издержки – величина затрат зависит от степени освоения мощности;
2). Прямые издержки – отражается величина средств на оплату труда основных производственных рабочих;
3). Издержки на сбыт – расходы рассчитываются в следующих размерах 2% от объема продаж;
4). Налоги в издержках – налоги относимые на затраты (например, транспортный налог и т.п.) в
еличина расходов принимается 2 % от суммы предшествующих по статьям;
5). ЕСН – единый социальный налог 26 % от средств на оплату труда основных рабочих;
6). Амортизация – показывается годовая величина амортизационных отчислений
Внутренняя норма рентабельности (доходности). Срок окупаемости
Таблица №19
Расчет чистых доходов, млн.руб.
Показатели |
Годы реализации проекта | |||||
2010 |
2011 |
2012 |
2013-2025 |
2026 |
Итого | |
Освоение мощности, % |
50 |
100 |
100 |
100 |
100 |
х |
1. Общий доход |
36,1 |
72,2 |
72,2 |
938,60 |
72,2 |
1191,30 |
- доход от продаж |
36,1 |
72,2 |
72,2 |
938,60 |
72,2 |
1191,30 |
2. Общие издержки |
21,22 |
41,57 |
41,57 |
540,39 |
41,57 |
686,32 |
3. Валовая прибыль |
14,88 |
30,63 |
30,63 |
398,21 |
30,63 |
504,98 |
4. Налог на прибыль (20%) |
2,97 |
6,13 |
6,13 |
79,64 |
6,13 |
101,00 |
5. Чистая прибыль |
11,91 |
24,50 |
24,50 |
318,57 |
24,50 |
403,98 |
6. То же нарастающим итогом |
11,91 |
36,41 |
60,91 |
379,48 |
403,98 |
х |
Примечание к табл.19:
1). Доход от продаж – величина дохода зависит от степени освоения мощности;
2). Валовая прибыль – разница между (показ.1 – показ.2);
3). Налог на прибыль - 20% от валовой прибыли;
4). Чистая прибыль – разница между (показ.3 – показ.4);
По данным табл. 19 производим расчет рентабельности Rпр. производства по формуле:
1. Rпр = (П/n)/И; %
2. где П – чистая прибыль, млн. руб.; n – срок отработки месторождения, лет;
И – общая сумма инвестиций в проект, млн.руб.
3. Rпр = (403,98 / 17) / 51,88 = 45 %
Срок окупаемости проекта, без учета дисконтирования, составляет:
4. Ток = 1 / Rпр = 1 / 45 % = 2 года
Расчет чистых денежных потоков
Таблица №20
Расчет чистых денежных потоков, млн. руб.
Денежные потоки |
Годы реализации проекта | |||||||
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
2013-24 |
2025 |
2026 |
Итого | |
Сальдо денежной наличности на начало года |
0,00 |
0,00 |
6,97 |
23,22 |
39,47 |
546,23 |
579,98 | |
А. Приток (поступление) наличностей |
51,88 |
36,1 |
72,2 |
72,2 |
968,09 |
72,2 |
72,44 |
1345,41 |
1.Инвестиции, УК |
51,88 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
101,69 |
0,0 |
0,24 |
154,11 |
2. Доход от продаж |
0,0 |
36,1 |
72,2 |
72,2 |
968,09 |
72,2 |
72,2 |
1191,30 |
Б. Отток (выплаты наличностей) |
-51,88 |
-29,13 |
-55,95 |
-55,95 |
-461,33 |
-38,45 |
-38,45 |
-731,14 |
1. Общие инвестиции |
-51,88 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
-101,69 |
0,0 |
-0,24 |
-154,11 |
2. Операционные издержки |
0,0 |
-16,16 |
-32,32 |
-32,32 |
-387,82 |
-32,32 |
-32,32 |
-533,7 |
3. Возврат заемных средств |
0,0 |
-10,00 |
-17,50 |
-17,50 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
-45,00 |
4. Налог на прибыль |
0,0 |
-2,97 |
-6,13 |
-6,13 |
-73,51 |
-6,13 |
-6,13 |
-101,00 |
Pt (Ежегодная разность платежей) |
0,0 |
6,97 |
16,25 |
16,25 |
506,76 |
33,75 |
33,99 |
613,97 |
Г. Денежная наличность нарастающим итогом |
0,0 |
6,97 |
23,22 |
39,47 |
546,23 |
579,98 |
613,97 |
Х |