Анализ деятельности Сберегательного банка России
Коэффициент чувствительности пассивов отражает степень обеспечения наиболее чувствительных к изменению процентной ставки привлеченных средств. Данный коэффициент изменяется следующим образом: -0,559; 0,158; 0,179 – повышающийся тренд – темп роста таких привлеченных средств как счета до востребования, ценных бумаг и долговых обязательств, прочих кредитов банка не опережает темп роста собственных
оборотных средств.
Коэффициент безубыточности отражает уровень покрытия собственным капиталом расходов и убытков. На протяжении всего исследуемого периода наблюдается увеличение данного коэффициента, что является положительной тенденцией. Если на начало анализируемого периода величина собственного капитала превышала уровень расходов и убытков банка в 0,11 раз, то к 01.07.09г. величина собственного капитала покрывает 0,34 пункта всех расходов и убытков.
В целом системе управления рисками данного банка нельзя дать позитивную оценку, т.к. в течение анализируемого периода наблюдается существенное снижение всех коэффициентов характеризующих степень риска в деятельности банка.
2.4 Оценка динамики уровня финансовой прочности банка
В таблице 7 представлены результаты расчета уровня финансовой прочности ОАО «Сбербанк».
Таблица 7. Расчет финансовой прочности
|
№ п/п |
Показатель и порядок расчета |
Значение | |||
|
01.01.09 |
01.04.09 |
01.07.09 |
01.10.09 | ||
|
1 |
Совокупный доход (Д1) |
4 291 185 894 |
2 290 564 706 |
3 776 845 945 |
0 |
|
2 |
Условно-переменные расходы (Р2, P3, Р9, Р10) |
3 923 580 107 |
2 247 336 006 |
3 674 129 871 |
0 |
|
3 |
Промежуточных доход (ПД) [Д1 - (Р2, P3, Р9, Р10)] или (п. 1 - п. 2) |
367 605 787 |
43 228 700 |
102 716 074 |
0 |
|
4 |
Коэффициент прибыли (ПД : Д1) или (п. 3 : п. 1) |
0,086 |
0,019 |
0,027 |
- |
|
5 |
Условно-постоянные расходы Р5 |
224 145 143 |
52 698 612 |
97 411 150 |
0 |
|
6 |
Доход, обеспечивающий безубыточность (п. 5 : п. 4) |
2 616 521 583 |
2 792 348 155 |
3 581 785 134 |
- |
|
7 |
Уровень финансовой прочности [1 - (п. 6 : п. 1)] . 100 |
39,0 |
-21,9 |
5,2 |
- |
На протяжении исследуемого периода наблюдается снижение, как совокупного дохода, так и условно-переменных расходов. Промежуточный доход на 01.01.09г. года составил 367 605 787 тыс. руб., на 01.04.09г. – 43 228 700 тыс. руб., на 01.07.09г.– 102716074. Динамика коэффициента прибыли, который отражает долю промежуточного дохода в совокупном доходе, отрицательная. Он изменялся следующим образом: 0,086; 0,019; 0,027.
На протяжении всего исследуемого периода наблюдается снижение условно-постоянных расходов – расходов по обеспечению функциональной деятельности. Сокращение данного показателя является положительной тенденцией. За исследуемый период условно-постоянные расходы возросли с 224 145 143 тыс. руб. до 97 411 150 тыс. руб.
Величина дохода, обеспечивающего безубыточность, вследствие снижения коэффициента прибыли и роста условно-постоянных расходов на протяжении 2009 года увеличивается. Если на 01.01.09г. величина дохода, обеспечивающего безубыточность, составляла 2 616 521 583 тыс. руб., на 01.07.09г.– 3 581 785 134 тыс. руб. Темп прироста за весь исследуемый период составил 136,88%, очевидно, что данная тенденция очень негативна.
Динамика уровня финансовой прочности неоднородна и характеризуется понижающим трендом: 39%, -21,9%, 5,2% с 01.01.09г. до 01.07.09г. соответственно. Значительное снижение уровня финансовой прочности с 01.01.09г. до 01.04.09г. обусловлено значительным ростом как условно-переменных расходов, так и условно-постоянных.
2.5 Оценка результативности банковской деятельности и эффективности управления
Результаты расчета показателей результативности банковской деятельности и эффективности управления представлены в таблице 8.
Таблица 8. Показатели результативности банковской деятельности
|
№ п./п. |
Показатель и порядок расчета |
Оптимальное значение |
Значения, % | ||||
|
% |
01.01.09 |
01.04.09 |
01.07.09 |
01.10.09 | |||
|
1. Показатель прибыльности | |||||||
|
1 |
Норма прибыли на капитал Е4 : С1 |
>=13 |
13,99% |
-0,81% |
0,41% | ||
|
2 |
Прибыльность активов Е4 : (А1, А22, А25) |
>=0,6 |
0,65% |
-0,06% |
0,03% | ||
|
3 |
Прибыльность Е4:Д1 |
>=7 |
3,34% |
-0,41% |
0,14% | ||
|
4 |
Доходность активов Д1 : (А1, А22, А25) |
>=12 |
19,33% |
-12,13% |
8,13% | ||
|
5 |
Достаточность капитала С1 : (А1, А22, А25) |
>=8 |
4,62% |
7,11% |
7,02% | ||
|
2. Показатели, детализирующие факторы, влияющие на прибыльность | |||||||
|
1 |
Удельный вес непроцентных расходов (P3, Р5, Р10) :Д1 |
<=30 |
90,89% |
83,97% |
93,66% |
- | |
|
2 |
Удельный вес процентных расходов (Р2, Р9) : Д1 |
>=70 |
5,77% |
8,39% |
5,34% |
4,22% | |
|
3 |
Процентная доходность активов (Д2+Д5):(А1,А22,А25) |
>=10,5 |
2,60% |
-2,40% |
1,05% | ||
|
4 |
Непроцентная доходность активов (Д6+Д11) : (А1, А22, А25) |
<=1,5 |
16,73% |
-9,73% |
7,09% | ||
|
5 |
Процентная маржа (Е1, Е2) : А1 |
>= 6 |
5,23% |
1,61% |
3,38% | ||
|
6 |
Доходная база А1 : (А1, А22, А25) |
От 65 до 75 |
28,45% |
38,61% |
34,73% | ||
|
7 |
Процентный “разброс” ((Д2+Д5) : А1 - (Р2+ Р9) : П20 ) или ((Д2+Д5) : А1) - (Р2, Р9) : W ) |
>= 3,5 |
5,16% |
1,36% |
2,85% | ||
|
3. Отношение к активам | |||||||
|
1 |
процентных расходов (Р2, Р9) : (А1, А22, А25) |
<= 6 |
1,12% |
-1,02% |
0,43% | ||
|
2 |
Непроцентных расходов (P3, Р5, Р10)/(А1,А22,А25) |
<=3,5 |
17,57% |
-10,19% |
7,62% | ||
|
3 |
Расходов на содержание АУП ( Р6 : (А1, А22, А25)) |
<=2,8 |
0,62% |
-0,68% |
0,17% | ||
|
4 |
Маржи непроцентного дохода (Д6, Д11) : (А1, А22, А25) |
>=3 |
16,42% |
-9,11% |
7,27% | ||
|
4. Прочие | |||||||
|
1 |
Уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами (Д6+Д11) :(Р10+Р5+P3) |
>=50 |
95,21% |
95,53% |
93,02% | ||
|
2 |
Коэффициент просроченности задолженности по выданным кредитам А12 : (А1, А22, А25) |
<=7 |
0,49% |
0,81% |
0,87% | ||
Скачать реферат