Анализ деятельности Сберегательного банка России

За исследуемый период величина уставного капитала, также как и величина резервного фонда осталась неизменной. Объем уставного капитала равен 67 760 844 тыс. руб., резервного фонда – 3 527 429 тыс. руб.

Резервы на возможные потери увеличились за исследуемый период на 128 209 538 тыс. руб. и составили на 01.07.09 г. 431 273 424 тыс. руб. (3,4% собственных средств банка).

Величина отрицате

льных разниц при переоценке долговых и долевых ценных бумаг на 01.01.09 г. составила 87 911 097 тыс. руб., на 01.04.09 г. – 94 651 050 тыс. руб., на 01.07 09 г. – 32 310 253 тыс. руб.

Доход банка на 01.01.09 г. составил 5 144 898 536 тыс. руб., на 01.07.2009г. конец исследуемого периода – 3 776 845 945 тыс. руб. Наблюдается снижение величины доходов будущих периодов на 1 814 294 тыс. руб. Замедление темпов роста доходов и увеличение доходов будущих периодов является положительной тенденцией.

Большое значение при анализе структуры собственных средств занимает определение реально свободных кредитных ресурсов. Собственные средства – брутто включают в себя как собственные средства - нетто, так и отвлеченные, иммобилизованные ресурсы.

Динамика иммобилизованных средств анализируемого банка следующая:

ˉ на 01.01.09 г. – 15 325 369 861 тыс. руб.;

ˉ на 01.04.09 г. – 9 629 483 487 тыс. руб.;

ˉ на 01.07.09 г. – 11 549 058 781тыс. руб.

Таким образом, темп прироста данного показателя во втором квартале составил 33,5%, в третьем и четвертом квартала по 31,84% и 1,9% соответственно. Темп прироста данного показателя во втором и третьем кварталах несколько опережают темпы прироста собственных средств-брутто, что является негативной тенденцией. В тоже время величина собственных средств-брутто не превышает сумму иммобилизованных ресурсов, что в целом является негативным моментом в ресурсной составляющей банка.

Таким образом, из анализа пассивов следует, что в рассматриваемом периоде увеличилась ресурсная база банка за счет снижения стоимости привлеченных средств на 905 289 029 тыс. руб., так и увеличения стоимости собственных средств на 4 091 757 582 тыс. руб.

Соотношение привлеченных и собственных средств поменялось, так доля привлеченных средств незначительно увеличилась с 95,2% до 95,3%, доля собственных средств соответственно снизилась с -26,1% до 7,1%.

На снижение привлеченных средств во многом повлияло увеличение срочных депозитов на 772 151 806 тыс. руб. Негативным фактором в снижении срочных депозитов является снижение суммы кредитов, полученных у других банков на 836 630 624тыс. руб.

На протяжении всего исследуемого периода сумма иммобилизованных ресурсов превышала величину собственных средств-брутто.

2.2 Анализ доходов и расходов банка

Совокупный доход характеризует совокупный результат деятельности банка по всем направлениям его финансово-хозяйственной деятельности.

Величина совокупного дохода на 01.01.09г. составила 4 291 185 894 тыс. руб., на 01.04.09г. – 2 290 564 706 тыс. руб., на 01.07.09г. – 3 776 845 945 тыс. руб. За анализируемый период отмечается снижение величины совокупного дохода 514 339 949 тыс. руб.

Составляющими совокупного дохода являются процентные доходы, доходы по операциям с ценными бумагами, операционные доходы без учета процентных доходов, а также прочие доходы (см. рисунок 6).

Рисунок 6. Динамика объема и структуры совокупного дохода

Наибольший удельный вес в совокупных доходах имеют операционные доходы без учета процентных. Их доля на 01.01.09г. составляет 13,35%, на 01.04.09г. – 7,94%, на 01.07.09г.– 9,85%.

На 01.01.09г. величина операционных доходов без учета процентных составила 573104712 тыс. руб., на 01.04.09г. –181 883 927 тыс. руб., на 01.07.09г.– 372101529 тыс. руб.

Таким образом, отмечается снижение операционных доходов на 201003 183 тыс. руб., что является негативной тенденцией.

Операционные доходы включают дивиденды, прочие операционные доходы, положительную переоценку, комиссии и вознаграждения.

Доминирующим показателем в составе операционных доходов являются доходы от положительной переоценки. Их удельный вес в операционных доходах в течение всего 2009 года превышает 65%, значителен их удельный вес и в совокупном доходе: 68,4% - на 01.01.09г.,79,7% - на 01.04.09г., 76,2% -на 01.07.09г.

Удельный вес начисленных и полученных процентов (процентные доходы) в совокупных доходах на протяжении исследуемого периода сокращается, несмотря на положительную динамику данного показателя в абсолютных величинах. На 01.01.09г. величина начисленных и полученных процентов составила 573 104 712 тыс. руб. (13,4% совокупного дохода), на 01.04.09г.– 181 883 927 тыс. руб. (7,9% совокупного дохода), на 01.07.09г. - 372 101 529 тыс. руб. (9,9% совокупного дохода).

Доходы по операциям с ценными бумагами на 01.01.09г. составили –4 936 599 тыс. руб., на 01.07.09г. – 1 544 673 тыс. руб. Их удельный вес в совокупном доходе небольшой и имеет тенденцию к сокращению.

Величина прочих доходов на 01.01.09г. составила 215 501 000 тыс. руб., на 01.04.09г. – 2 181 605 тыс. руб., на 01.07.09г. – 4 029 399 тыс. руб. Удельный вес прочих доходов в совокупном доходе равен соответственно: 5,0%, 0,1%, 0,1%.

Следует отметить, что к числу прочих доходов также отнесены штрафы и доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году, впрочем, их удельный вес, как в прочих доходах, так и совокупном доходе незначителен.

Расходы коммерческого банка - это затраты денежных средств банка на выполнение операций и обеспечение функционирования банка.

Совокупные расходы банка на 01.01.09г. составили 4 147 725 250 тыс. руб., на 01.04.09г. – 2 300 034 618 тыс. руб., на 01.07.09г. – 3 771 541 021 тыс. руб.

Фактически темп роста совокупных расходов банка на 01.04.09г. составил 55,45%, на 01.07.09г.– 90,93%. Несмотря на то, что величина совокупного дохода банка на протяжении всего исследуемого периода превышает величину совокупных расходов, темп роста совокупных расходов опережает темп роста совокупного дохода, что является негативной тенденцией.

Расходы банка подразделяются на процентные, операционные, расходы по обеспечению функциональной деятельности, расходы по операциям с ценными бумагами, прочие расходы (см. рисунок 7).

Рисунок 7. Динамика объема и структуры расходов

К операционным расходам относятся расходы по операциям с инвалютой, отрицательная переоценка, а также прочие операционные расходы. Удельный вес операционных расходов во всех расходах банка наибольший. На 01.01.09г. на долю операционных расходов приходится 3 465 403 473 тыс. руб. (83,5%), на 01.04.09г. -2 160 941 145 тыс. руб. (94,0%), на 01.07.09г. - 3 512 359 928 тыс. руб. (93,1%). На протяжении всего исследуемого периода более 65% операционных расходов без учета процентных приходится на расходы, возникшие в результате отрицательной переоценкой.

 Скачать реферат