Анализ хозяйственной деятельности коммерческих банков

Анализируя отклонения отчетной прибыли от базисной, делаем следующие выводы. В абсолютных величинах наибольший прирост был получен от побочной деятельности – 17500 тыс.руб., средний прирост – от операционной деятельности – 16600 тыс.руб., и меньший прирост – от прочей прибыли – 12400 тыс.руб. В процентах же к базисному периоду особую роль сыграло отклонение прочей прибыли + 80,52%, на втором ме

сте по отклонению в % к базисному периоду стоит прибыль от побочной деятельности + 44,99%, и на третьем – прибыль от операционной деятельности + 6,91%.

Таким образом, увеличение валовой прибыли на 15,78% обусловлено высокой долей прибыли от операционной деятельности (75,32%), а также значительным приростом прибыли от побочной деятельности (+44,99%) и прочей прибыли (+80,52%).

Задача 6

Определите доходность отдельных операций. Сделайте выводы.

Таблица 8

РЕШЕНИЕ:

Расчитываем доходность операций по следующей формуле:

Доходность = Прибыль от операционной деятельности / Сумма выданных кредитов (вложенных средств)

и вписываем ее значения в табл.8.

Доходность в данном случае показывает величину прибыли, приходящейся на 1 руб. выданных кредитов или вложенных средств.

Таким образом, видно, что на 1 руб. кредитов, выданных сроком на 1 год приходится 15 копеек прибыли; на 1 руб. кредитов, выданных сроком свыше 1 года, приходится 63 копейки прибыли; доходность же 1 рубля средств, вложенных в совместную деятельность и ценные бумаги составляет 2 рубля 5 копеек. Поэтому наиболее выгодное вложение средств на данном этапе – совместная деятельность и ценные бумаги.

Использование собственных средств для кредитования уменьшает стоимость ресурсов и тем самым способствует увеличению уровня прибыльности операций банка.

Задача 7

Определите показатели рентабельности активов Уникомбанка и Товнарбанка (цифры условные) и сделайте выводы.

Таблица 9

РЕШЕНИЕ:

Основным показателем рентабельности активов является отношение прибыли ко всем активам предприятия:

Рентабельность активов = Прибыль / Активы.

Уникомбанк - Рентабельность = 408100 / 11042700 = 0,04.

Товнарбанк – Рентабельность = 17800 / 730276 = 0,02.

Рентабельность активов Уникомбанка выше, чем в Товнарбанке на 2 единицы ( 0,04 –0,02).

Следующим показателем рентабельности активов является отношение прибыли к ликвидным активам предприятия:

Рентабельность ликвидных активов = Прибыль / Ликвидные Активы.

Уникомбанк - РЛА = 408100 / 879400 = 0,46.

Товнарбанк – РЛА = 17800 / 240950 = 0,07.

Прибыль, приходящаяся на 1 рубль ликвидных активов Уникомбанка почти в семь раз превышает тот же показатель Товнарбанка.

Рентабельность резервных средств также характеризует рентабельность активов банка и вычисляется по формуле:

РСРС = Прибыль / Средства на резервном счете.

Уникомбанк – РСРС = 408100 / 363300 = 1,12.

Товнарбанк – РСРС = 17800 / 5209 = 3,42.

Таким образом, на 1 рубль средств резервных счетов приходится 1 руб.12 коп. прибыли в Уникомбанке. Товнарбанк получает большую прибыль по данному показателю в сравнении с Уникомбанком – 3 руб.42 коп.

Прочие активы баланса банка также имеют свою рентабельность:

РПА = Прибыль / Прочие Активы.

Уникомбанк – РПА = 408100 / 428800 = 0,95.

Товнарбанк – РПА = 17800 / 32812 = 0,54.

В Уникомбанке рентабельность прочих активов несколько выше аналогичного показателя в Товнарбанке.

Основным показателем доходности банка является показатель, отражающий отдачу собственного капитала:

К1 = (Прибыль / (Уставный Фонд + Резервный Фонд)) * 100%

Уникомбанк – К1 = (408100 / (474600 + 100000)) * 100% = 0,71.

Товнарбанк - К1 = (17800 / (45030 + 5229)) * 100% = 0,35.

Данный показатель характеризует прибыль, приходящуюся на 1 руб. собственного капитала банка. Делаем вывод , что Уникомбанк благополучнее по данному показателю Товнарбанка, так как на 1 руб. собственного капитала Уникомбанк получает 71 копейку прибыли, а Товнарбанк – 35 копеек

Показатель доходности банка К1 зависит от прибыльности активов (К2) и коэффициента достаточности капитала (К3), что выражается формулой:

Прибыль Прибыль Активы

--------------- = ----------------- х ---------------- ,

Капитал Активы Капитал

т.е. К1 = К2 * К3.

408100 408100 11042700

Уникомбанк - ------------------- = ---------- х -------------------

474600+100000 11042700 474600+100000

 Скачать реферат