Оценка кредитоспособности заемщика с целью минимизации кредитного риска
5. Рентабельность основной деятельности.
Коэффициент абсолютной ликвидности – это соотношение денежных средств и высоколиквидных ценных бумаг с краткосрочными обязательствами.
Таблица 1 - Коэффициент абсолютной ликвидности
|
Показатели |
< b>31.03.06 |
30.06.06 |
30.09.06 |
31.12.06 |
|
1.Денежные средства, т. р. |
11 |
54 |
13 |
165 |
|
2.Высоколиквидные ценные бумаги |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
3.Краткосрочные обязательства, т. р. |
47 |
44 |
58 |
235 |
|
4.Коэффициент абсолютной ликвидности |
0,23 |
1,23 |
0,22 |
0,70 |
|
5.Изменение, % |
100 |
524,38 |
95,77 |
300,00 |
Промежуточный коэффициент покрытия рассчитывается как отношение денежных средств, краткосрочных финансовых вложений краткосрочных дебиторской задолженности к краткосрочным обязательствам.
Таблица 2 - Промежуточный коэффициент покрытия
|
Показатели |
31.03.06 |
30.06.06 |
30.09.06 |
31.12.06 |
|
1.Денежные средства, т. р. |
11 |
54 |
13 |
165 |
|
2.Краткосрочные финансовые вложения |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
3.Краткосрочная дебиторская задолженность, т.р. |
80 |
39 |
93 |
84 |
|
4.Краткосрочные обязательства, т. р. |
47 |
44 |
58 |
235 |
|
5.Промежуточный коэффициент покрытия |
1,94 |
2,11 |
1,83 |
1,06 |
|
6.Изменение, % |
100 |
109,17 |
94,39 |
54,73 |
Коэффициент текущей ликвидности – отношение всей суммы оборотных активов к краткосрочным обязательствам.
Таблица 3 - Коэффициент текущей ликвидности
|
Показатели |
31.03.06 |
30.06.06 |
30.09.06 |
31.12.06 |
|
1.Оборотные активы (т.р.) |
102 |
102 |
140 |
294 |
|
2.Краткосрочные обязательства, т. р. |
47 |
44 |
58 |
235 |
|
3.Коэффициент текущей ликвидности |
2,17 |
2,32 |
2,41 |
1,25 |
|
4.Изменение, % |
100 |
106,82 |
111,22 |
57,65 |
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств, т. е. отношение величины собственных средств к величине обязательств. Если коэффициент принимает значение менее 1, то это говорит о том, что на предприятии велика доля заемных средств и финансовое положение неустойчиво.
Таблица 4 - Коэффициент соотношения собственных и заемных средств
|
Показатели |
31.03.06 |
30.06.06 |
30.09.06 |
31.12.06 |
|
1.Собственный капитал (т.р.) |
115 |
137 |
161 |
134 |
|
2.Долгосрочные привлеченные средства |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
3.Краткосрочные привлеченные средства |
47 |
44 |
58 |
235 |
|
4.Соотношение собственных и заемных средств |
2,45 |
3,11 |
2,78 |
0,57 |
|
5.Изменение, % |
100 |
127,25 |
113,45 |
23,30 |
Скачать реферат