Учет и аудит доходов и расходов организации

Счета подразделов

Сальдо на начало месяца

Оборот за месяц

Сальдо на конец месяца

А

Б

1

2

3

6010

104600

6020

6030

В конце отчетного периода

Д6010 К5610- 104600

Д6020 К5610 -

ИТОГО

104600

№ п/п

Счета подразделов

Сальдо на начало месяца

Оборот за месяц

Сальдо на конец месяца

А

Б

1

2

3

7010

64800

7110

В конце отчетного периода

Д5610 К7010 - 64800 Д5610 К7110 -

ИТОГО

64800

№

Наименование показателей

Готовая продукция

по плановой себестоимости

По фактической себестоимости

1

Остаток на начало месяца

26000

2

Поступление на склад готовой продукции

62250

64800

3

Прочие поступления материальных запасов

4

ИТОГО (стр. 1+2+3)

90800

5

Отпущено на сторону готовой продукции

64800

6

Израсходовано без отражения по реализации

7

Возврат по браку

8

Процентное отношение фактической себестоимости остатка и поступления к плановой себестоимости

9

Остаток на конец отчетного периода (стр.4 - стр.5 - стр. 6 + стр.7)

26000

№ статей

Содержание статей расходов

1

Оплата труда работников, относящихся к административному персоналу

2

Оплата труда персонала, занятого в обслуживающих производствах и хозяйствах

3

Содержание административного аппарата управления, работников, обслуживающих структурные подразделения субъекта, материально-техническое и транспортное обслуживание. В том числе расходы на содержание служебного легкового транспорта и компенсации за использование для служебных поездок личных легковых автомобилей

4

Расходы на содержание и обслуживание технических средств управления, узлов связи, средств сигнализации, вычислительных центров и других технических средств управления, не относящихся к производству (износ основных средств общехозяйственного назначения; расходы на содержание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения)

5

Затраты по подготовительным работам в добывающих отраслях, если они не относятся к капитальным затратам (т.е. не капитализируются в качестве основных средств)

6

Содержание дирекции строящегося субъекта, а при отсутствии дирекции - группы технического надзора, а также затраты, связанные с приемкой новых организаций и объектов в эксплуатацию

7

Расходы по устранению недоделок в проектных и строительно-монтажных работах, повреждений и деформаций, полученных при транспортировке запасов до приобъектного склада, затраты по ревизии (разборке оборудования), вызванные дефектами, и другие затраты

8

Расходы по созданию и совершенствованию систем и средств административного управления

9

Оплата услуг банка

10

Оплата услуг, осуществляемых сторонними организациями по общехозяйственному управлению, в тех случаях, когда штатным расписанием субъекта не предусмотрены те или иные функциональные службы

11

Расходы на командировки административного персонала управления

12

Канцелярские, типографские, почтово-телеграфные и телефонные расходы

13

Представительские расходы

14

Расходы по содержанию обслуживающих производств и хозяйств (бесплатное предоставление помещений, оплата стоимости коммунальных услуг и т.д.)

15

Расходы на организованный набор рабочей силы, на обучение кадров, компенсации при увольнении работников, комиссионные расходы

16

Расходы по аренде основных средств общехозяйственного назначения

17

Налоги, сборы

18

Расходы на коммунальные услуги, охрану труда работников, расходы на охрану субъекта, противопожарную охрану, расходы по проведению оздоровительных мероприятий, на содержание совета директоров и другие расходы общехозяйственного характера

19

Сверхнормативные потери, порча и недостачи товарно-материальных запасов на складах и другие непроизводительные расходы и потери

20

Доплаты в случае временной утраты трудоспособности до среднего заработка

21

Единовременные вознаграждения, связанные со стажем работы на предприятии непроизводственным работникам (аппарат управления и т.д.), в соответствии с действующим законодательством

22

Оплата консультационных (аудиторских) и информационных услуг

23

Расходы на содержание объектов здравоохранения, детских дошкольных учреждений, оздоровительных лагерей, объектов культуры и спорта, объектов жилищного фонда

24

Выплаты работникам, высвобождаемым из организаций в связи с их реорганизацией, сокращением численности работников и штатов, при призыве работника на военную службу

25

Судебные издержки

26

Присужденные или признанные штрафы, пени, неустойки и другие виды санкций за нарушение условий хозяйственных договоров

27

Убытки от хищений, виновники которых не установлены, или в случае, если невозможно возместить необходимые суммы за счет виновной стороны и другие