Анализ эффективности управления персоналом диверсифицированной фирмы с выделением структурных сдвигов
Таблица 3.2. Основные показатели динамики производительности на фирме «Сивма» в 2002-2007 гг.
03г. к 02г. |
04г. к 03г. |
05г. к 04г. |
06г. к 05 г. |
07г. к 06г. |
Итого | |
Абсолютное изменение среднегодовой численности, чел. |
76 |
290 |
181 |
146 |
292 |
985 |
Коэффициент динамики изменения средней численности,% |
330,3 |
366,1 |
145,4 |
125,2 |
140,2 |
3084,8 |
Абсолютное изменение средней годовой выработки, тыс.$/чел. |
-85,9 |
-40,6 |
5,2 |
-1,3 |
-19,1 |
-141,7 |
Коэффициент динамики изменения средней выработки,% |
58,0 |
65,8 |
106,7 |
98,4 |
76,7 |
30,74 |
По приведенным данным определим общий прирост дохода, выделив прирост, полученный за счет роста производительности труда (выработки) работников и за счет изменения средней списочной численности работников за каждый последующий год по сравнению с предыдущим годом, и суммируем эти данные за последние годы (табл. 3.3). При расчетах будем пользоваться следующими формулами:
, (1)
, (2)
, (3)
где - изменение объема общего дохода вследствие изменения средней списочной численности работников;
- изменение объема общего дохода вследствие изменения средней выработки на одного работника;
Wi, Ti - средняя выработка и средняя фактическая численность работников за отчетный период;
Wi-1, Ti-1 - средняя выработка и средняя фактическая численность работников за предыдущий период.
Анализ изменения объема реализации, тыс. $
03г. к 02г. |
04г. к 03г. |
05г. к 04г. |
06г. к 05г. |
07г. к 06г. |
Итого | |
Общее изменение объема реализации |
6189 |
18224 |
17126 |
11270 |
4430 |
57239 |
Вследствие изменения средней выработки |
-9358,8 |
-16203,5 |
2988,9 |
-885,8 |
-19525,3 |
-42984,4 |
Вследствие изменения численности работников |
15547,8 |
34427,5 |
14137,1 |
12155,8 |
23955,3 |
100223,4 |
Подсчитанная за последние 5 лет сумма изменений дохода фирмы вследствие изменения средней выработки и численности работников (сумма по годам) равна общему изменению дохода в 2007г. по сравнению с объемом дохода за 2002г.
Данные таблицы позволяют выделить роль интенсивных и экстенсивных факторов в общем увеличении, по сравнению с предыдущими годами, объемами дохода фирмы. Надо заметить, что данное предприятие развивается в основном за счет экстенсивных факторов, т.е. за счет расширения и увеличения численности персонала, при этом производительность труда работников неукоснительно снижается, что говорит о неэффективной работе в области управления персоналом и еще раз подтверждает актуальность оценки эффективности управления персоналом.
Все в большей степени возрастает интерес к анализу факторов, влияющих на динамику качественных показателей, что определяет большое практическое значение взаимосвязанного рассмотрения данных, относящихся к разным уровням и направлениям деятельности предприятий.
Часто встает задача, когда при анализе показателей производительности труда необходимо проследить процесс формирования сводного показателя по предприятию, исходя из данных по подразделениям, входящим в это предприятие. Похожие ситуации возникают, когда динамика производительности труда по предприятию в целом может рассматриваться с учетом изменений в уровнях по подразделениям.
Индексный метод факторного анализа дает возможность решения подобных задач, опираясь на разложение индекса переменного состава на индекс фиксированного состава и индекс структурных сдвигов.
Поскольку в рамках смежных лет трудно ожидать существенных изменений в структуре фирмы расчет произведем в интервале 3 лет (за базисный период возьмем 2004г., а за отчетный 2007г). Данная задача решается исходя из изложенных ниже соображений.
Динамика средней по отделу производительности труда будет зависеть от двух факторов: изменения выработки в каждом подразделении отдела и от изменения доли каждого подразделения в общем объеме численности персонала отдела. Таким образом, динамика средней по предприятию производительности труда зависит от изменения средней выработки в каждом отделе фирмы и от изменения доли этих отделов в общей численности фирмы. Влияние изменений каждого из этих факторов на динамику средней будет оценено обычными индексами фиксированного состава и структурных сдвигов. Исходная для анализа модель будет иметь вид: