Анализ и планирование оптового оборота предприятия
Использование временной модели при планировании оптового оборота предприятия будет эффективно, если средний процент отклонений расчетного оборота от фактического составляет не более 3%.
Расчет среднего процента отклонения расчетного оборота от фактического приведен в таблице 3.11.
Таблица 3.11
Расчет среднего процента отклонений расчетного оптового оборота по реализации от фактическ
ого
|
Годы |
Фактический оптовый оборот, тыс.руб. (у) |
Расчетный оптовый оборот торговли, тыс.руб. (у/) |
у – у/ | |||
|
(у – у/) |
х 100 | |||||
|
у | ||||||
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 | ||
|
1 |
15983,0 |
15317,51 |
665,49 |
4,16 | ||
|
2 |
16361,4 |
16406,15 |
-44,75 |
0,27 | ||
|
3 |
16600,16 |
17494,79 |
-894,63 |
5,39 | ||
|
4 |
17790,54 |
18583,43 |
-792,89 |
4,46 | ||
|
5 |
20738,85 |
19672,07 |
1066,78 |
5,14 | ||
|
∑ у = 87473,95 |
∑ у/ = 87473,95 |
∑ = 0 |
∑ = 19,42 | |||
Средний процент отклонений расчетного оптового оборота базы «Сладкоежка» от фактического равен 3,88 %, следовательно, полученная временная модель не является эффективной для дальнейшего планирования оптового оборота по реализации предприятия.
Обобщим полученные результаты планирования оптового оборота по реализации базы «Сладкоежка» в таблице 3.12.
Таблица 3.12
Планирование оптового оборота базы «Сладкоежка» на будущий год
|
Методы планирования |
Плановый объем оборота розничной торговли, тыс.руб. |
Темп роста в % к отчетному году |
|
А |
1 |
2 |
|
1. Экономико-статистический метод: - по срегодовым темпам роста |
37705,15 |
115,8 |
|
- выравнивание динамического ряда по скользящей средней |
41375,69 |
127,08 |
|
2. Экономико-математический метод |
35364,83 |
108,61 |
|
Выбранный план оптового оборота по реализации |
37705,15 |
115,8 |
Таким образом, проведя планирование оптового оборота по реализации базы «Сладкоежка», можно сделать вывод о том, что планируемый оптовый оборот по реализации базы «Сладкоежка» в размере 37705,15 тыс.руб. является наиболее оптимальным, так как обеспечивает прирост оборота в размере 15,8%.
Далее следует рассчитать планируемый межрегиональный оптовый оборот базы «Сладкоежка». Данный расчет проведем методом прямого счета с учетом планируемого индекса цен на будущий год и с условием того, что в 2007 году предполагается пролонгация заключенных договоров на аналогичные объемы поставки товаров:
Омпл = 13440,0*1,085= 14582,4 (тыс.руб.)
Таким образом, валовой планируемый оптовый оборот базы «Сладкоежка» составит:
Овал.пл = 37705,15 + 14582,4 = 52287,55 (тыс.руб.)
Для расчета планового оптового оборота по формам продажи следует с помощью метода выравнивания динамического ряда по скользящей средней определить планируемые доли складского и транзитного оптового оборота базы «Сладкоежка» на будущий год (табл. 3.13).
Таблица 3.13
Расчет доли складского оборота путем выравнивания динамического ряда по скользящей средней
|
Годы |
Доля складского оборота, % |
Условное обозначение |
Выравнивание по скользящей средней | |
|
расчет |
сумма | |||
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
|
2002 |
68,3 | |||
|
2003 |
69,4 |
К1 |
К1= (68,3+69,4 ) / 2 |
68,85 |
|
2004 |
71,7 |
К2 |
К2 = (68,4+71,7) / 2 |
70,05 |
|
2005 |
70,6 |
К3 |
К3 = (71,7+70,6) / 2 |
71,15 |
|
2006 |
70,3 |
К4 |
К4 = (70,6+70,3) / 2 |
70,45 |
Скачать реферат