Анализ и планирование оптового оборота предприятия
Стоимость данной услуги для покупателей составит 3,0 руб/кг. Тогда оборот от оказания услуг в год – 216000 руб.
Себестоимость данной услуги включает в себя расходы на приобретение фасовочных пакетов, количество которых составит 108 тыс.шт., так как половина указанного количества расфасованных товаров будет весом 1 кг, а другая половина по 0,5 кг. стоимость одного пакета составит 0,2 руб. То
гда общая сумма данных расходов составит – 21,6 тыс.руб. в год.
Для реализации данного мероприятия потребуются расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды:
Рз/пл = 2*3,0 *12 мес. = 72,0 (тыс.руб.)
РЕСН = 72,0 * 35,6% = 25,6 (тыс.руб.)
Таким образом, общая сумма расходов составит:
ИО =72,0 + 25,6 = 97,6 (тыс.руб.)
Прибыль от продаж от осуществления данного мероприятия составит:
Ппр = 216,0 –21,6 – 97,6 = 96,8 (тыс.руб.)
Обобщим полученные результаты в таблице 3.18.
Таблица 3.18
Формирование основных показателей деятельности базы «Сладкоежка» от осуществления мероприятия по увеличению оптового оборота
|
Показатели |
2006 год |
План 2007 год |
Мероприятие по реализации чая, кофе и какао |
Мероприятие по оказанию услуг фасовки |
План 2007 год с учетом рекомендаций |
Отклонение от 2006 года |
Темп изменения, % |
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
Товарооборот всего, в том числе |
46000,0 |
52287,55 |
5340,0 |
216,0 |
57843,55 |
11843,55 |
125,75 |
|
-оптовый оборот, тыс.руб. |
46000,0 |
52287,55 |
5340,0 |
- |
57627,55 |
11627,55 |
125,28 |
|
- выручка от оказания услуг, тыс.руб |
- |
- |
- |
216,0 |
216,0 |
-216,0 |
- |
|
Себестоимость товаров, тыс.руб. |
35153,0 |
39958,15 |
3990,0 |
21,6 |
43969,75 |
8816,75 |
125,08 |
|
Валовая прибыль -сумма, тыс.руб. |
10847,0 |
12329,4 |
1350,0 |
194,4 |
13873,8 |
3026,8 |
127,9 |
|
-уровень, % |
23,58 |
23,58 |
25,28 |
90,0 |
24,0 |
0,42 |
- |
|
Издержки обращения: -сумма, тыс.руб. |
2675,0 |
3043,14 |
395,63 |
97,6 |
3536,37 |
861,37 |
132,2 |
|
-уровень, % |
5,82 |
5,82 |
7,41 |
45,19 |
6,11 |
0,29 |
- |
|
Прибыль от продажи: -сумма, тыс.руб. |
8172,0 |
9286,26 |
954,37 |
96,8 |
10337,43 |
2165,43 |
126,5 |
|
-рентабельность продаж, % |
17,77 |
17,76 |
17,87 |
44,81 |
17,87 |
0,1 |
- |
Таким образом, в результате внедрения предложенных мероприятий оптовая база «Сладкоежка» сможет увеличить результаты своей деятельности в будущем году.
Планируемый товарооборот может возрасти на 25,75% или 11843,55 тыс.руб. При этом себестоимость реализуемых товаров увеличится на 25,08% или 8816,75 тыс.руб. В результате этого валовая прибыль повысится на 27,9% или 3026,8 тыс.руб., а ее уровень вырастет на 0,42% и составит 24% от оборота.
Издержки обращения повысятся на 32,2%, а их уровень – на 0,29%. Прибыль от продаж вырастет на 26,5%, а рентабельность продаж составит 17,87%.
Таким образом, база «Сладкоежка» имеет возможности и резервы для повышения оптового оборота в будущем году и для достижения большей эффективности деятельности предприятия их необходимо реализовать.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Для эффективного функционирования и развития предприятия, ему, прежде всего, необходима устойчивость денежной выручки, достаточной для расплаты с поставщиками, кредиторами, своими работниками, местными органами власти, государством. Рост оборота, доходов и прибыли, содействующий наращиванию рентабельности, росту устойчивости предприятия, уменьшению вероятности его банкротства, необходим предприятию для эффективной деятельности.
Оптовый оборот является основным показателем, характеризующим торговую деятельность оптовых предприятий. Он отражает одновременно стоимость реализованной покупателям торговой массы, а также денежную выручку продавцов и расходы покупателей на потребление товаров.
Скачать реферат