Кадровая политика, ее роль и значение в стратегии фирмы

В анализируемом периоде среднее число дней, отработанных одним рабочим, было меньше планового на 5 дней. Основной причиной чего явилось увеличение продолжительности основных и дополнительных отпусков, также увеличилось количество невыходов по причине болезни, на что необходимо обратить внимание, не связано ли это с ухудшением условий труда.

Анализ влияния использования рабочего времени на

объем производства продукции осуществляется по следующей формуле:

В = Чр ´ Др ´ ´ Пчас р, (2.11)

где Чр – численность рабочих, чел.;

Др – число рабочих дней, отработанных одним рабочим за период;

– средняя продолжительность смены, час.;

Пчас р – часовая выработка одного рабочего, т/час.

Анализ влияния использования рабочего времени на объем производства продукции приведен в таблице 2.8.

Таблица 2.8 Анализ влияния использования рабочего времени

Показатели

План

Факт

Отклонение

Влияние на изменение объема услуг, у. е.

Проверочные расчеты, у. е.

1. Выполнение услуг , у. е.

910

844

-66

 

58746,60-60693,60-20766,24- -40588,56 = -65891,80

2. Численность рабочих, чел.

883

828

-55

-55´220´7,6´0,66 = -60693,60

 

3. Количество рабочих дней, отработанных одним рабочим

220

215

-5

828´(-5)´7,6´0,66 = -20766,24

 

4. Средняя продолжительность смены, час.

7,1

7,6

0,5

828´215´0,5´0,66 = 58746,60

 

5. Часовая выработка одного рабочего, т/час.

0,66

0,63

-0,03

828´(-0,03)´7,6´0,215 = -40588,56

 

Влияние факторов на изменение объема производства определяется по следующим формулам:

Балансовая проверка:

где i – факторы, влияющие изменение объема производства.

Из таблицы 9 видно, что на изменение объема услуг отрицательное влияние оказали как экстенсивные факторы:

- численность рабочих – -60 693,6 у. е.;

- количество рабочих дней, отработанных одним рабочим – -20 766,24 у. е.;

- средняя продолжительность смены – +58 746,6 у. е.;

Итого за счет экстенсивных факторов – -25 303,24 у. е.

Так и интенсивный фактор – часовая выработка одного рабочего (-40 588,56 у. е.), из-за чего в целом по всем факторам выполнение услуг уменьшился на 66 000 у. е.

Анализ средней заработной платы предоставлен в таблице 2.9

Таблица 2.9 Анализ средней заработной платы 2006 и 2007 годы

Категории

работающих

Средняя заработная плата, тыс.руб.

Выполнение плана по

заработной

плате, %

ФОТ отчетного

года в % к

предыдущему году

Факт

предыдущего года

2006 г.

Отчетный год 2007 г.

План

Факт

Отклонение

1. Рабочие

3414,6

4782,6

4689,3

-93,3

98,05

131,46

2. Руководители

5737,5

7462,7

7413,4

-49,3

99,34

132,44

3. Специалисты

5015,2

6832,0

7463,7

631,7

109,25

118,03

4. Служащие

3882,22

4288,5

4099,4

-189,1

95,59

114,78

ИТОГО

3571,5

4933,4

4864,6

-68,8

98,61

130,51

В целом по предприятию план по заработной плате не выполнен, несмотря на рост заработной платы специалистов на 9,25%. По остальным категориям работающих произошло снижение заработной платы:

- на 4,41% рабочие;

- на 1,95% руководители;

- на 0,66% служащие.

По отношению к предыдущему году замечено значительное повышение средней заработной платы по всем категориям работающих. Причиной этого может быть инфляция.

Рассчитаем влияние изменения численности работающих () и изменения фонда оплаты труда () на изменение средней заработной платы работающего () по формулам:

, (2.17)

, (2.18)

(2.19)

тыс. руб.

тыс. руб.

тыс. руб.

На изменение заработной платы влияние оказало уменьшение фонда оплаты труда. Увеличение численности против плановой по некоторым категориям работающих (руководители и служащие) и снижение по другим (рабочие и специалисты) привело к снижению средней заработной платы. Из таблицы 2.9 видно, что основными причинами уменьшения фонда оплаты труда явились собственно изменение численности (78,60%) и снижение средней заработной платы (21,40%) против плановых показателей.

Страница:  1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11  12  13  14  15 
 16  17  18  19 


Другие рефераты на тему «Менеджмент и трудовые отношения»:

Поиск рефератов

Последние рефераты раздела

Copyright © 2010-2024 - www.refsru.com - рефераты, курсовые и дипломные работы