Персонал предприятия и пути увеличения эффективности его использования
Таблица 3.
|
№ |
Наименование показателей |
Сумма, млн.руб |
|
1. |
Стоимость основных производственных фондов (ОПФ) на начало планируемого года |
36700 млн |
· Из них в консервации |
570 млн |
|
2. |
Планируемое выбытие ОПФ |
1140 млн |
|
3. |
Поступление ОПФ в течение планируемого года |
3330 млн |
|
4. |
Стоимость ОПФ на конец планируемого года (стр.1 -стр.1.1. - стр.2 + стр.3) |
38320 млн |
|
5. |
Среднегодовая стоимость ОПФ в планируемом году (стр.1 - стр.1.1 + стр.4) / 2 |
37225 млн |
|
6. |
Средняя норма амортизационных отчислений по предприятию |
12,5 % |
|
7. |
Амортизационные отчисления на реновацию ОФ в планируемом году (стр.5 * 12,5) / 100 |
4653,125 млн. |
Далее определяем себестоимость производства продукции отчетном году в следующей последовательности:
1. Определяем МЗ путем умножения объема производства в отчетном году, на долю МЗ в объеме отчетного года.
 |
2. ЗОТ равно сумме выплат по ФОТ, произведенным всем работникам в отчетном году (ФОТот).
 |
3.
 |
4. Определяем затраты по элементу “Амортизация ОФ” 
:
, (35)
где: 
- средняя норма амортизационных отчислений по фирме для отчетного года равна 12,0 %.
 |
 |
Результаты расчетов по предыдущим формулам сводим в таблицу 4.
Таблица 4.
Себестоимость произведенной продукции
|
Показатели |
Отчетный год |
Планируемый год |
Изменение структуры затрат | ||
|
млн. руб |
% к итогу |
млн. руб |
% к итогу | ||
|
Себестоимость , всего |
84455,46 |
100 |
92031,424 |
100 | |
|
в том числе: | |||||
|
· Материальные затраты |
46626 |
55,2 |
51428,478 |
55,8 |
0,6% |
|
· Затраты на оплату труда |
16830 |
19,9 |
17825,22 |
19,3 |
-0,6% |
|
· Отчисления на социальные нужды |
4409,46 |
5,2 |
4670,207 |
5,1 |
-0,1% |
|
· Амортизация основных фондов |
4392 |
5,2 |
4653,125 |
5,1 |
-0,1% |
|
· Прочие затраты |
12198 |
14,4 |
13454,394 |
14,6 |
0,2% |
Согласно полученным данным сведенным в таблицу 4 мы увидим, что себестоимость в планируемом году увеличится с 84455,46 млн в отчетном году до 92031,424млн. Это произошло за счет увеличения:
· материальных затрат (46626 млн до 51428,478 млн);
· увеличения затрат на оплату труда работников (она стала 17825,22);
· увеличились отчисления на социальные нужды (так увеличились затраты на оплату труда, то и сумма отчислений составляющая 26,2% станет больше)
· увеличения амортизации (с 4409,46 млн до 4653,125 млн, за счет увеличения амортизационной нормы с 12% до 12,5%)
· Прочие расходы тоже вырастут на 0,2% и составит 13454,394млн.
Наиболее ощутимое изменение в структуре затрат произошло в материальных затратах они увеличились на 0,6%.
Часть VI. Расчет прибыли, остающейся в распоряжении организации
Скачать реферат