Прогнозирование сбыта как основная часть плана продаж
Таблица 2.2.
Исходная информация к расчету себестоимости продукции
| Показатели | А | Б | ||
| =345 valign=top > 1 . Сырье и основные материалы, тыс. руб | 1000 | 1150 | ||
| 2. Вспомогательные материалы (в % от п.1) | 5 | 6 | ||
| 3. Энергозатраты (в % от п.1) | 7 | 6 | ||
| 4. Расходы на топливо(в % от п.1) | 2,4 | 2,3 | ||
| 5. Расходы на оплату труда основных рабочих | 5523,6 | 5753,75 | ||
| 5.1. Величина прожиточного минимума для трудоспособного населения по Ивановской области, руб. | 4603,0 | |||
| 5.2. Надбавка на заработную плату, в % | 20 | 25 | ||
| 6. Отчисления на социальные нужды (в% от п.(5.1+5.2)) | 26 | 26 | ||
| 7. Общепроизводственные расходы( в % от п.5) | 180 | 178 | ||
| в т.ч. постоянные расходы, % | 60 | 60 | ||
| 8. Общехозяйственные расходы (в % от п.5) | 200 | 201 | ||
| в т.ч. условно-постоянные расходы, % | 100 | 100 | ||
| 9. Производственная себестоимость (п.1+п.2+п.3+п.4+п.5+п.6+п.7+п.8) | ||||
| 10. Коммерческие расходы (в % от производственной себестоимости) | 1 | 1,5 | ||
| 11 .Полная себестоимость (п.9+п.10) | ||||
2.1 Расчет производственной мощности
Производственная мощность (ПМ) - максимально возможный годовой выпуск продукции при полном использовании производственного оборудования. ПМ определяется с целью установления планового выпуска продукции по мощности ведущего оборудования.
При расчете ПМ принимается максимально возможный фонд времени работы оборудования, исходя из установленного режима работы. Различают календарный, номинальный, эффективный фонд времени. Номинальный фонд определяется режимом работы предприятия. В непрерывных производствах номинальный фонд времени равен календарному. В периодических производствах номинальный фонд времени устанавливается с учетом количества смен, выходных и праздничных дней.
Годовой эффективный фонд времени работы оборудования рассчитывается по формуле:
Тэф = Тном КПВ
Где Тном - номинальный фонд времени работы оборудования за год, ч;
КВП - коэффициент полезного времени работы оборудования.
Расчет производственной мощности производится по формуле:
ПМ = ПчасКустТэф
где Куст - количество установленного ведущего оборудования, ед.;
Пчас - производительность единицы оборудования в единицу времени, кг/ч;
Тэф - эффективный фонд времени работы оборудования, ч.
Выпуск продукции определяется по формуле:
Q = ПМ Кн
где Кн - коэффициент использования производственной мощности
ТэфА = (365-112) 8* 2 *0,8 = 3238,4 ч.
ТэфБ = (365-112) 8*2 *0,75 = 3036 ч.
ПМА = 5 * 12 * 3238,4 = 194304 кг
ПМБ = 7 * 16 * 3036 = 340032 кг
QА = 194304 * 0,68 = 132126,7 кг = 132,1 т
QБ = 340032 * 0,88 = 299228,2кг = 299,2 т
2.2 Расчет списочной численности основных рабочих-сдельщиков
В условиях периодического производства различают явочную и списочную численность.
Явочная численность в смену – это количество рабочих, необходимых для обеспечения непрерывного производственного процесса. Ее можно рассчитать исходя из норм труда:
Чявсм = Куст/Нобс
Где Куст - количество оборудования, ед.;
Нобс- норма обслуживания, ед.
Чявсут= Чявсм С
где С - количество смен в сутки.
Расчет списочной численности производится по формуле:
Ч сп = Чявсут К пер
где Кпер - коэффициент перерасчета.
Кпер= Тном/Тэф
Где Тном - номинальный фонд времени одного среднесписочного рабочего, определяемый путем вычитания из календарного фонда выходных и праздничных дней.
Тэф - эффективный фонд времени, определяемый путем вычитания из номинального фонда планируемых невыходов, связанных с отпусками, учебой, болезнями, выполнением государственных и общественных обязанностей.
Таблица 2.3.
Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего
|
Показатель |
Дни |
|
1. Календарный фонд времени, в том числе: |
365 |
|
2. Выходные |
102 |
|
3. Праздничные |
10 |
|
4. Номинальный фонд времени |
253 |
|
5. Неявки на работу, в том числе: - очередные и дополнительные отпуска; - учебные отпуска - болезни - прогулы - целодневные простои |
38 28 2 4 1 3 |
Скачать реферат