Внутрифирменное планирование
Баланс следует «уравновесить» за счет прибыли (убытка).
В данном случае будет непокрытый убыток в сумме 13126 рублей.
Заемный капитал + уставный капитал – итог актива = 17760+65000-69634=13126 руб.
1.3 Система планов фирмы «Ремстрой» на 2008 год
1. Бюджет продаж.
Планируемые объёмы работ по кварталам составляют:
1 квартал 8200 кв.м.
2 квартал 7100 кв.м.
3 кварт
ал 8300 кв.м.
4 квартал 8500 кв.м.
Договорная цена за 1 кв.м. 150 руб.
Таблица 1
|
№ |
Показатели |
Квартал |
Итого за год | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 | |||
|
1 |
Объём выполненных работ, кв.м. |
8200 |
7100 |
8300 |
8500 |
32100 |
|
2 |
Цена за 1 кв. м |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
|
3 |
Выручка, руб. |
1230000 |
1065000 |
1245000 |
1275000 |
4815000 |
|
4 |
НДС, руб. |
221400 |
191700 |
224100 |
229500 |
866700 |
|
5 |
Выручка с НДС |
1451400 |
1256700 |
1469100 |
1504500 |
5681700 |
Расчеты на 1 квартал:
Выручка = 8200*150 = 1230000 руб.
НДС = 1230000*18% = 221400 руб.
Выручка с НДС = 1230000 + 221400 = 1451400 руб.
2. Бюджет погашения дебиторской задолженности
Ожидается, что 65% заказчиков оплачивают счета в тот же квартал, когда были выполнены и сданы работы, 35% заказчиков оплачивают счета в следующем квартале.
Дебиторская задолженность, возникшая на 1 января 2008 года, погашается в первом квартале.
Таблица 2
Бюджет погашения дебиторской задолженности
|
№ |
Показатели |
Квартал |
Итого за год | ||||
|
1 |
2 |
3 |
4 | ||||
|
1 |
Дебиторская задолженность за 2007 год |
10000 |
- |
- |
- |
10000 | |
|
2 |
Дебиторская задолженность за 2008 год |
- |
- |
- |
- |
- | |
|
В 1 квартале |
943410 |
507990 |
- |
- |
1451400 | ||
|
Во 2 квартале |
- |
816855 |
439845 |
- |
1256700 | ||
|
В 3 квартале |
- |
- |
954915 |
514185 |
1469100 | ||
|
В 4 квартале |
- |
- |
- |
977925 |
977925 | ||
|
3 |
Итого денежные поступления |
1461400 |
1324845 |
1394760 |
1492110 |
5673115 | |
Расчеты на примере 1 квартала:
Дебиторская задолженность за 2007 год составила 10000 рублей.
65% заказчиков оплатят счета в 1 квартале:
1451400*65% = 943410 руб.
Итого в первом квартале будет оплачено:
35% заказчиков оплатят счета за выполненные и сданные работы во втором квартале:
1451400*35% = 507990 руб.
Итого в первом квартале будет оплачено:
10000 + 1451400 = 1461400 руб.
3. Бюджет производства
Незавершенного производства на конец каждого квартала нет. Так же нет незавершенного производство на начало планируемого года.
Таблица 3
|
№ |
Показатели |
Квартал |
Итого за год | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 | |||
|
1 |
Объем работ, кв.м. |
8200 |
7100 |
8300 |
8500 |
32100 |
|
2 |
Планируемый уровень НП на конец периода |
- |
- |
- |
- |
- |
|
3 |
НП на начало |
- |
- |
- |
- |
- |
|
4 |
Планируемый объём работ |
8200 |
7100 |
8300 |
8500 |
32100 |
4. Бюджет прямых материальных затрат
Норма расхода керамической плитки на единицу работ равна 1,2 кв.м. Планируемый уровень запасов керамической плитки на конец каждого квартала должен быть равен 10% от требуемого объёма в следующем квартале. Планируемый уровень запасов керамической запасов керамической плитки на конец года составляет 780 кв.м. Цена керамической плитки согласно договору на планируемый год, установленная поставщиком, составляет 84 руб. за 1 кв.м.
Скачать реферат