Внутрифирменное планирование

Таблица 4

Бюджет прямых материальных затрат.

Расчеты на примере 1 квартала:

Потребность в материалах = объём работ * материальные затраты на единицу работ = 8200*1,2 = 9840 кв.м.

Планируемый уровень запасов материалов на конец квартала = потребность в материалах во 2 квартале*10% = 8520*10% = 852 кв.м.

Уровень запасов материалов на начало 1 квартала = стоимость материалов на складе /цена за 1 кв.м. = 9240/85 = 109 кв.м.

Потребность в материалах с учетом запасов = потребность в материалах + планируемый уровень запасов материалов на конец квартала – уровень запасов материалов на начало квартала = 9840 + 852 – 109 = 10583 кв.м.

Объем закупок материалов = потребность в материалах с учетом запасов * цена за 1 кв.м. = 10583*85 = 899555 руб.

НДС = 899555*18% = 161920 руб.

Стоимость материалов = 899555 + 161920 = 1061475 руб.

5. Бюджет погашения кредиторской задолженности

80% счетов поставщика оплачивается в тот же квартал, когда была осуществлена поставка, а 20% счетов поставщика оплачивается в следующий квартал.

Кредиторская задолженность, возникшая на 1 января 2008 года, погашается в первом квартале.

Таблица 5

Бюджет погашения кредиторской задолженности.

Расчеты на примере 1 квартала:

В первом квартале будет оплачена кредиторская задолженность поставщику за материалы в размере 13860 рублей.

Также в первом квартале будет оплачено 80% стоимости материалов, необходимых для выполнения работ в 1 квартале:

1048987*80% = 839190 руб.

20% стоимости материалов, необходимых для выполнения работ в первом квартале, будет оплачено во втором квартале:

1048987*20% = 209798 руб.

Итого денежные выплаты поставщику за материалы в первом квартале составят: 13860 + 839190 = 853050 руб.

6. Бюджет прямых трудовых затрат

Затраты рабочих на выполнение единицы работ составляют 0,67 ч. Часовая заработная плата рабочих составляет 10,9 руб.

Заработная плата рабочих оплачивается в том же периоде, в котором была начислена.

Таблица 6

Бюджет производства

 Скачать реферат