Планирование на предприятии

Процент РСЭО (РСЭО%) вычисляется по формуле:

,

где ФЗПопр – фонд заработной платы основных производственных рабочих.

РСЭО%= 6 803 431/3 560 842,2= 1,91

РСЭО%>1 свойственный отрасли связи

Общепроизводственные расходы за год составляют 17 526 031,16 руб.

Процент общепроизводственных (ЦР%) рассчитывается п

о формуле:

.

ОПР=17 5267 031,16/3 560 842,2=4,92

Специфика отрасли связи разрешает цеховым расходам быть больше 100%. (См. «Закон О Связи»)

В смете цеховых расходов отражаются расходы, связанные с содержанием, эксплуатацией и ремонтом цеховых помещений, управленческие расходы.

8. Планирование себестоимости продукции

Себестоимость — это стоимостная оценка используемых в процессе производства продукции (работ, услуг) природных ресурсов, сырья, материалов, топлива, энергии, основных фондов, трудовых ресурсов и других затрат на ее производство и реализацию.

Различают следующие виды себестоимости: цеховая, производственная и полная.

Цеховая себестоимость представляет собой затраты производственного подразделения предприятия на производство продукции.

Производственная себестоимость помимо затрат цехов включает общие по предприятию затраты.

Полная себестоимость включает затраты и на производство и на реализацию продукции.

Калькуляция себестоимости представлена ниже в таблице №

Расчёт себестоимости минуты эфирного времени ведётся путём суммирования всех расходов.

Таблица 23 Расчёт себестоимости

Статьи калькуляции

Услуга мин эфира

руб. (525 600)

Итого руб.

Материалы

1,16

6 120 000

ОЗП

18,9

9 981 224,2

ДЗП

0,5

294 702

ЕСН

5,2

2 764 769,2

РСЭО

1,91

6 803 431,4

Итого с/с техн.

27,67

25 964 126,8

Общепроизводственные расходы

4,92

17 526 031,1

Итого с/с общепроизводственная

32,59

43 490 157,9

Маркетинговые расходы

1,5

821 541

Итого полная с/с

34,09

17 917 704

Итого затраты за год составят: 17 917 704 руб

С/с минуты радиовещания “DFM ” в Уфе равна 34,09 рубля.

Стоимость 30 секунд эфира для рекламодателей представлена на Рисунке 6.

Информация взята с официального сайта “DFM ”.

Рисунок 6 Стоимость 30 секунд эфира

Взяв, к примеру, время с 14:00 до 17:00 видно, что минута эфира будет стоять 1 660 рублей. На основании этого можно рассчитать прибыль от реализации времени эфира, из расчёта что реклама составляет 30% от времени вещания, т.е. 157 680 минут в год.

9. Планирование финансовых результатов

При планировании финансовых результатов применяется свободный способ ценообразования, то есть тарифы устанавливаются по усмотрению компании.

Таблица 24 Прибыль от оказания услуги

Наименование услуги

Количество услуг за год

Выручка в год

Себ-ть

Прибыль

Минута эфира

157 680

261 748 800

17 917 704

243 831 096

Таким образом, прибыль за год составит 243 831 096 рублей.

Далее рассчитываем распределение прибыли.

Таблица 25 Распределение прибыли.

 

Минута эфира

Прибыль от оказания услуг

243 831 096

Налогооблагаемая прибыль

243 831 096

Налог на прибыль (24%)

58 519 463,04

Чистая прибыль

185 311 632,9

Фонд накопления (60% от ЧП)

111 186 979,7

Фонд потребления (30% от ЧП)

55 593 489,8

За счет нераспределенной прибыли сформированы следующие фонды:

- фонд накопления - средства, предназначенные для производственного развития организации и иных аналогичных целей, сопровождающихся созданием нового имущества;

- фонд потребления - средства, предназначенные для осуществления мероприятий по социальному развитию (кроме вложений во внеоборотные активы) и материальному поощрению коллектива организации и иных аналогичных мероприятий и работ, не приводящих к образованию нового имущества.

По результатам распределения прибыли, можно сделать вывод, что чистая прибыль предприятия от реализации услуг составляет 165 252 196,8 рублей в первый год.

Далее проводим расчет основных технико-экономических показателей на предприятии.

Таблица 26 Основные технико-экономические показатели

Наименование показателя

Единица измерения

Значение показателя

Абсолютные показатели

Годовой выпуск

 

17 917 704

В натуральном выражении

Минута эфира

Мин.

157 650

В денежном выражении

Услуга 1

руб.

17 917 704

Общая стоимость ОПФ

руб.

7 881 051,8

В том числе

Здания и сооружения

4 008 600

Основное и вспом. оборудование

3 641 510,9

Инструменты

230 940,9

Общая площадь

м2

457,5

В том числе

Производственная

293

Вспомогательная

58,6

Служебно-бытовая

87,9

Крыша + комната для отдыха

18

Численность персонала

чел.

33

В том числе

Основных производственных рабочих

9

Вспомогательных рабочих

10

Служащих и специалистов

14

Фонд заработной платы

руб.

10 633 763,5

В том числе

основных производственных рабочих

3 560 842,2

Вспомогательных рабочих

1 896 519,3

Служащих и специалистов

5 176 402

Относительные показатели

Фондоотдача

руб./руб.

2,27

Фондоемкость

руб./руб.

0,43

Фондовооруженность

руб./чел.

254

Рентабельность услуги

%

14,6

Производительность труда (выработка)

руб./чел.

577 990

Съем услуги с единицы оборудования

руб.

5 972 568

Съем услуги с 1м2 площади

руб.

39 164

Страница:  1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11 


Другие рефераты на тему «Менеджмент и трудовые отношения»:

Поиск рефератов

Последние рефераты раздела

Copyright © 2010-2024 - www.refsru.com - рефераты, курсовые и дипломные работы