Бизнес-план туристического предприятия
Учитывая, что общая сумма инвестиций составляет 7943 тыс.руб., срок окупаемости вложений составляет: 7943 / 6752,36 = 1,18 года.
Произведем расчет точки безубыточности, который позволит определить, когда проект перестанет быть убыточным.
Формулы для расчетов:
Сумма маржинального дохода = чистая выручка –
– переменные издержки обращения (3.1)
Предел безубыточности (бесприбы
льный оборот) соответствует такому объему реализации, при котором величина прибыли предприятия равно нулю.
Предел безубыточности = постоянные издержки 100%
доля маржинального дохода (3.2)
Запас финансовой прочности предприятия (ЗФП):
ЗФП = выручка – безубыточный объем продаж 100%
выручка (3.3)
Представим расчеты предела безубыточности в таблице 3.2.
Таблица 3.2
Определение предела безубыточности
Показатели |
В месяц |
В год |
Выручка, тыс. руб. |
13290,8 |
13290,8 |
Постоянные издержки, тыс. руб. |
312,47 |
3749,64 |
Переменные издержки, тыс. руб. |
47,68 |
656,48 |
Сумма маржинального дохода, тыс. руб. |
13243,12 |
12634,32 |
Доля маржинального дохода в выручке, тыс. руб. |
0,996 |
0,951 |
Предел безубыточности, тыс. руб. |
313,59 |
3944,47 |
Запас финансовой прочности, % |
97,64 |
70,32 |
ООО «Деревня» необходимо иметь выручку не менее 313,59 тыс. руб. в месяц, чтобы начать окупать издержки и получать прибыль.
Если учитывать, что планируемый среднемесячный объем продаж в течение планируемого периода равен 1107,6 тыс. руб. в месяц (13290,8 / 12 мес.), то критический объем продаж составляет 28,3% (313,59 / 1107,6 100) от данного объема.
Запас финансовой прочности предприятия составляет 71,7%. Это позволит предприятию в большинстве возможных ситуаций работать без убытков, а в случае недостижения запланированного объема производства снизить его до 28,3%.
В целом, вложение финансовых средств в реализацию данного проекта является экономически выгодным, поскольку обеспечит:
- получение стабильной прибыли;
- высокий запас финансовой прочности;
- быстрые сроки окупаемости капитальных вложений для проекта такого масштаба.
2.2 Оценка потенциальных рисков проекта
В деятельности предприятия возможны следующие риски:
- риск потери времени – 10%;
- риск имущественных потерь – 40%;
- денежный риск – 50%;
- трудовой риск – 30%;
- риск, связанный с собственным здоровьем – 5%:
- транспортные риски – 15%;
- политические риски – 9%;
- риск форс-мажорных обстоятельств – 20%.
Возможные источники возникновения рисков:
- недостаточная информация о спросе на данный вид услуг;
- недостаточный анализ рынка;
- недооценка конкурентов;
- падение спроса на данный вид услуги;
- форс-мажорные обстоятельства (галопирующая инфляция).
Меры по снижению рисков:
- высокий уровень информации, организации, функционирования и управления;
- краткосрочное и долгосрочное планирование;
- строгий контроль денежных и иных активов;
- регулярный анализ рыночной ситуации;
- быстрая реакция на изменения;
- распыление рисков;
- высокая мобильность.
В целом, рассматриваемый проект не связан со значительными рисками. В качестве дополнительных условий их предотвращения могут быть рекомендованы следующие мероприятия:
- страхование имущества и ответственности работников фирмы, заключение договоров с фиксированными суммами, детальная проработка подготовительной стадии проекта с целью снижения риска непредвиденных затрат;
- заключение долгосрочных контрактов с поставщиками материалов и запчастей с четкими условиями и штрафными санкциями;
- создание резервного фонда в размере 5% от чистой прибыли для покрытия непредвиденных расходов.
Заключение
Целью настоящей работы былая разработка и экономическое обоснование бизнес-плана туристического предприятия ООО «Деревня».
Создаваемое предприятие ООО «Деревня» будет оказывать туристические услуги в сфере экологического и сельского туризма.
Располагаться созданное предприятие будет на специально отведенной территории общей площадью 3 га по адресу: Россия, Республика Карелия, Пудожский район, пос. Шальский.
Планируемый срок открытия – 01.05.2010 г.
ООО «Деревня» будет успешно конкурировать на рынке, поскольку будет выделяться следующими возможностями:
- Предоставление целого комплекса услуг: проживание, рыбалка, прогулки, сбор грибов и ягод.
- Проживание в комфортабельных условиях.
- Предложение готовых туров.
- Возможность заказа тура длительностью от двух дней. Таким образом, появляется возможность короткого отпуска, поездки на выходные.
- Организация специальных детских групп.
Основные показатели бизнес-плана:
- сумма инвестиций – 7943 тыс.руб.
- срок окупаемости вложений – 1,18 года.
- запас финансовой прочности предприятия – 71,7%.
Список использованных источников и литературы
1. Акуленок Д.Н. Бизнес-план фирмы. 5-е изд. перераб. и доп. – М., 2006. – 268 с.
2. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. 3-е изд. перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 287 с.
3. Балабанов И.Т., Балабанов А.И. Экономика туризма: Учеб. Пособие. – М.: Финансы и статистика, 2005.
4. Баринов В.А. Бизнес-планирование. – М.: ИНФРА-М, 2004. – 411 с.
5. Биржаков М.Б. Введение в туризм. – СПб.: Издательский Торговый дом «Герда», 2006.
6. Бринк И.Ю. Бизнес-план предприятия. 4-е изд. перераб. и доп. – М., 2006. – 350 с.
7. Буров В.П. Бизнес-план фирмы: теория и практика. – М., 2004. – 332 с.
8. Головань С.И. Бизнес-планирование. 2-е изд. перераб. и доп. . – М., 2004. – 326 с.
9. Дафт Р.Л. Менеджмент. – СПб.: Питер, 2005. – 354 с.
10. Дмитриев М.Н., Забаева М.Н. Экономика и предпринимательство в социально-культурном сервисе и туризме. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. – 399 с.
11. Зорин И. В, Ирисова Т. А, Сергеева Т. К, Нелюбин В. В, Гвозденко А. А, Волошин Н. И, Квартальнов В. А. Менеджмент туризма. Том 2. Туризм и отраслевые системы. – М.: Финансы и статистика, 2004.