Теоретические аспекты адаптации бухгалтерской отчетности

ASSETS

(АКТИВ)

Line

(код)

Opening balance

(на начало отчетного года)

Closing balance

(на конец отчетного года)

I. Non Current Assets (внеоборотные активы)

Intangible Assets (нематериальные активы)

Property, Plan and Equipment (основные средства)

Constriction in Progress (долгосрочное незавершенное строительство)

Investment Property (вложения имущества):

- Investments in Subsidiaries (вложения в дочерние компании)

- Investments in Associates (вложения в зависимые компании)

- Investment in Joint Ventures (вложения в совместные предприятия)

Non Current Prepayments (долгосрочные предоплаты и авансы)

Non Current Accounts receivable (долгосрочная дебиторская задолженность)

в том числе:

- -Trade Debtors (счета, выставленные покупателям)

- -Receivables Related Party (счета на покупателям связанных сторон)

- -Finance Lease Receivables (счета на оплату по финансовой аренде)

- -Other Receivables (прочие счета на оплату)

Non Current Other Financial Assets (долгосрочные финансовые вложения):

- Held to Maturity Investments (удерживаемые до погашения)

- Originated Loans and Credits (займы и кредиты)

Deferred Tax Assets (отложенные налоговые активы)

Non Current Other Assets (прочие внеоборотные активы)

TOTAL FOR SECTION I (Итого по разделу I)

II. Current Assets (оборотные активы)

Current Construction in Progress (краткосрочное незавершенное строительство)

Property, Plan and Equipment Held for Sale (основные средства для продажи)

Продолжение таблицы 4.3

Current Construction in Progress (незавершенное строительство, текущее)

Inventories (запасы):

- Raw Materials (сырье и материалы)

- Production Supplies (товары в пути)

- Work in Progress (незавершенное производство)

- Finished Goods (готовая продукция)

- Merchandise (товары для продажи)

- Other Inventories (прочие запасы)  

Current Prepayments (краткосрочные предоплаты и авансы)

Current Accounts receivable (краткосрочная дебиторская задолженность):

- Trade Debtors (счета, выставленные покупателям)

- Related Party Receivables (счета на оплату связанных сторон)

- Finance Lease Receivables (счета на оплату по финансовой аренде)

- Other Receivables (прочие счета на оплату)

Current Other Financial Assets (краткосрочные финансовые вложения):

- Held for Trading (утверждаемые для торговли)

- Held to Maturity Investments (удерживаемые до погашения)

- Originated Loans and Credits (займы и кредиты)

- Available for Sale Investment (в наличии для продажи)

Cash and Cash Equivalents (деньги и денежные эквиваленты)

Other Assets (прочие оборотные активы)

TOTAL FOR SECTION II (Итого по разделу II)

BALANCE (БАЛАНС)

LIABILITIES

(ПАССИВ)

Line

(код)

Opening balance

(на начало отчетного года)

Closing balance

(на конец отчетного года)

III. Equity (капитал и резервы)

Issued Capital (акционерный капитал)

Reserves (резервы)

Retained Profits (Accumulated Losses) (нераспределенная прибыль (убытки))

Minority Interests of Net Assets (доля меньшинств в чистых активах)

TOTAL FOR SECTION III (Итого по разделу III)

IV. Non Current Liabilities (долгосрочные обязательства)

Non Current Borrowings (долгосрочные обязательства)

Non Current Trade and Other Payables (долгосрочная кредиторская задолженность поставщикам и другим)

Продолжение таблицы 4.3

Non Current Deferred Income (долгосрочные доходы будущих периодов)

Non Current Provisions (долгосрочные резервы предстоящих расходов)

Deferred Tax Liabilities (отложенные налоговые обязательства)

Non Current Other Liabilities (прочие долгосрочные обязательства)

TOTAL FOR SECTION IV (Итого по разделу IV)

V. Current Liabilities (краткосрочные обязательства)

Current Borrowings (краткосрочные займы и кредиты)

Current Trade and Other Payables (краткосрочная кредиторская задолженность поставщикам и другим)

Other Current Liabilities Salary (задолженность по заработной плате)

Other Current Liabilities Taxes (задолженность по налогам в фонды)

Non Current Deferred Income (краткосрочные доходы будущих периодов)

Non Current Provisions (краткосрочные резервы предстоящих расходов)

Current Other Liabilities (прочие краткосрочные обязательства)

TOTAL FOR SECTION V (Итого по разделу V)

BALANCE (БАЛАНС)