Основы банковского дела
(Д)
|
Банк (векселедатель) |
деньги вексель | Предприятие -векселедержатель |
товар вексель | Предприятие -векселедержатель | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
погашение векселя
I вариант II вариант
Д + д
Схема 4.8 Движение банковского векселя
Банковский вексель может продаваться как юридическим, так и физическим лицам
Как видно из схемы банк продает вексель клиенту, т.е. для банка вексель является инструментом дополнительного привлечения средств, а для покупателя – возможностью размещения временно свободных денежных средств с целью получения дохода (I вариант).
Банковский вексель более надежный, чем коммерческий, т.к. плательщиком по векселю всегда является банк. Данный вексель также как и коммерческие может передаваться по индоссаменту в оплату за товары и услуги другим предприятиям (передача оформляется цессией). В этом случае финансовый вексель трансформируется в коммерческий и является уже платежным средством (II вариант).
Банковские векселя могут быть двух видов:
1. Процентные векселя;
2. Дисконтные векселя.
Процентные векселя продаются по номиналу, а погашаются номинал плюс доход. На бланке процентного векселя указываются следующие основные показатели:
1) номинал (сумма перечисленная предприятием в оплату векселя);
2) ставка дохода;
3) срок погашения векселя;
4) другие показатели (те же что и по дисконтному векселю).
Дисконтный вексель продается по цене ниже номинала, а погашается по номиналу. На бланке дисконтного векселя указывается:
1) номинал (равный сумме к выплате при погашении векселя), т.е. при продаже векселя сразу рассчитывается сумма к выплате и указывается на векселе как номинал:
Номинал = сумма перечисленная предприятием × (1 + 
)
2) Срок погашения векселя.
Процент дохода на дисконтном векселе не указывается т.к. доход уже учтен в номинале.
В Сбербанке последнее время активно используются предпринимателями векселя с «0» доходом, когда они служат заменителями наличных денег в расчетах за товары и услуги. К оплате векселя могут быть предъявлены в отделения Сбербанка любого региона (банки между собой рассчитываются по системе клиринговых расчетов), что удобно для покупателя и продавца.
Таким образом, имея юридическую силу срочного обязательства банка со всеми вытекающими отсюда правами, банковский вексель является эластичным, гибким инструментом совершения платежей, обслуживания части платежного оборота страны.
По согласованию сторон (банка и клиента) может быть предприятию предоставлен вексельный кредит, когда у предприятия отсутствуют денежные средства на счете, он обращается в банк с просьбой выдать кредит, но в виде пакета векселей, а не денежной суммы.
погашение вексельного кредита
кредит
|
Банк |
в виде векселя заявка | Предприятие № 1 |
вексель товар | Предприятие № 2 | ||||||||||||||||||||||||
на кредит
предъявление векселя к оплате
его погашение
Схема 4.9 Выдача вексельного кредита
Кредит векселем банка предоставляется с целью ускорения расчетов за товары и услуги. Данный кредит выдается клиентам, имеющим устойчивое финансовое положение, по их заявке, с условием предоставления всех документов необходимых для решения вопроса о выдаче кредита. При этом срок платежа по векселю должен быть строго ограничен менее длительным периодом, чем срок возврата кредита по договору. Вексельный кредит значительно дешевле традиционного кредита.
Но следует иметь в виду, что если проанализировать эту операцию юридически, то такая операция банка не имеет права на существование т.к. противоречит ГК РФ (ст.819, п.1) и при не возврате данного кредита банк не будет иметь юридических прав на предъявление требований к заемщику, т.к. сам деньги не выдавал.
Вопросы для самоконтроля к вопросам 4.16-4.18
1. Дайте определение векселя.
2. Сколько юридических лиц участвуют в выписке простого векселя?
3. Дайте определение переводного векселя.
4. Назовите основные виды банковские операции с коммерческими векселями.
5. Основные понятия вексельного обращения: индоссат, цессия, индоссамент, протест векселя.
Скачать реферат