Основы банковского дела

Фактически погашение производится таким образом:

- первое погашение: 25.05. текущего года предприятие перечисляет сумму в погашение кредита по графику плюс проценты за кредит;

- второе погашение: 5.07. текущего года - всего в сумме 15000 руб.;

- третье погашение: 8.08. текущего года – в оставшейся сумме долга.

- Произвести расчеты сумм в погашении долга, процентов.

Решение:

1. Определить сумму кредита к погашению ежемесячно по графику:

30000 руб.

--------------------- = 10000 руб.

3 мес.

2. Расчеты на 25.05. текущего года

а) сумма процентов за срок с 10.05. по 25.05. текущего года – за 15 дней:

30000 х 15% х 15 дн.

------------------------------- = 187 руб. 50 коп.

100% х 360дн.

б) сумма к погашению: 10000 руб. + 187,5 руб. = 10187,5 руб.

в) остаток долга по кредиту = 30000 руб. – 10000 руб. = 20000 руб.

3. Расчеты на 5.07. текущего года:

а) начисляем сумму процентов за период с 25.05. по 5.07. текущего года -(40 дней)

б) сумма процентов:

20000 х 15% х 40 дн.

----------------------------- = 333 руб. 33 коп.

100% х 360 дн.

в) сумма в погашение кредита: 15000 руб. – 333,33руб. = 14666,67 руб.

г) остаток долга по кредиту: 20000 руб. – 14666,67 руб. = 5333,33 руб.

4. Расчеты на 08.08. текущего года:

а) начисляем сумму процентов за период 5.07. по 8.08. текущего года – 33 дня;

б) сумма процентов:

5333,33 руб. х 15% х 33 дн.

----------------------------------- = 73,33 руб.

100% х 360 дн.

в) сумма в погашение долга: 5333,33 руб. + 73,33 руб. = 5406,66 руб.

Вопросы для самоконтроля к вопросам 4-19-4.24

1. Какие показатели влияют на кредитный потенциал банка?

2. Назовите основные методы кредитования юридических лиц?

3. В чем суть открытой кредитной линии: возобновляеиой, невозобновляемой?

4. Назовите общие условия ведения ссудных счетов.

5. Назовите особенности ведения специального и простого ссудных счетов.

6. Какие документы представляются в банк при получении кредита юридическим лицом?

7. Какие основные условия должны быть предусмотрены в кредитном договоре?

8. Основные формы обеспечения возвратности кредита?

9. Назовите основные требования к залогу имущества.

10. Каким образом должен погашаться кредит юридическим лицом (периодичность, порядок)?

11. По какой формуле определяется сумма процентов за пользование кредитом?

4.25 Лизинг

Лизинг – это долгосрочная аренда машин, оборудования и других объектов лизинга, купленным арендодателем для арендатора с целью их производственного использования при сохранении права собственности на них арендодателем на весь срок аренды.

Объект лизинга – движимое и недвижимое имущество, если оно не уничтожается в производственном цикле (здания, сооружения, транспортные средства, оборудование, компьютерная техника и т.п.)

Лизинг по сравнению с кредитованием более выгодная услуга. Объект лизинга остается собственностью банка, а объект кредитования – собственность заемщика, поэтому лизинг более надежная (не рисковая) кредитная операция для банка, но более дорогостоящая для предприятия услуга.

Субъекты лизинговой сделки:

1. Лизингодатель – это лизинговый отдел банка или лизинговая компания.

2. Лизингополучатель – это предприятие, которое берет объект лизинга в аренду (арендатор).

3. Поставщик оборудования – продавец объекта лизинга.

Сроки лизинга зависят от:

- срока службы оборудования;

- периода начисления амортизации;

- циклов появления более современного оборудования (морального износа);

- динамики инфляционных процессов;

- коньюктуры рынка ссудных капиталов;

- от вида лизинга.

Различают 2 основных вида лизинга:

- оперативный лизинг;

- финансовый лизинг.

Оперативный лизинг - это лизинг, при котором лизингодатель:

- изучает спрос на объект лизинга;

- покупает его на свой страх и риск (лизингополучатель не участвует в выборе поставщика);

- передает в аренду лизингополучателю на короткий срок, срок значительно меньший срока службы объекта лизинга;

- не рассчитывает за один срок аренды возместить стоимость объекта лизинга;

- устанавливает ставки лизинговых платежей значительно выше, чем при финансовом лизинге;

- приобретает и передает в аренду наиболее популярные виды машин и оборудования;

- все условия сделки предусматриваются в лизинговом соглашении;

- объект лизинга может быть передан в аренду несколько раз.

Лизингополучатель имеет право в любое время расторгнуть договор аренды.

Финансовый лизинг – вид лизинга, при котором:

- арендатор сам находит для себя поставщика оборудования, обращается в банк для заключения сделки;

- банк заключает с арендатором договор аренды, а с поставщиком договор купли-продажи оборудования и отгрузки его в адрес арендатора;

- арендатор принимает оборудование;

- банк оплачивает оборудование согласно договора;

- арендатор уплачивает банку лизинговые платежи.

Таким образом, финансовый лизинг характеризуется следующими основными чертами:

- участием третьей стороны (поставщика);

- невозможностью расторжения договора в период лизинговой сделки;

- более продолжительным сроком аренды;

- передачей объекта лизинга за весь срок службы одному арендатору;

- более высокая стоимость оборудования;

- переход объекта лизинга в собственность арендатора по истечении срока договора с оплатой остаточной его стоимости.

В договоре лизинговой сделки предусматривается сумма лизингового платежа, периодичность уплаты платежа (ежегодно, ежеквартально, ежемесячно).

Расчет лизингового платежа осуществляется в таком порядке:

Балансовая Норма Период лизингового

I. Амортизационные = стоимость × амортизации × соглашения

отчисления 100%

II. Плата за Величина %

кредитные = кредитных ресурсов × ставка

ресурсы 100%

Величина кредитных ресурсов определяется таким образом:

1. За каждый год срока аренды находим:

а) Величина кредитных Величина кредитных Амортизация

ресурсов = ресурсов на начало – за год

на конец года года

б) среднегодовую стоимость стоимость

стоимость = оборудования + оборудования

оборудования на начало года на конец года

2. Подсчитывается величина кредитных ресурсов за срок аренды (путем суммирования среднегодовых стоимостей).

 Скачать реферат