Основы банковского дела

Касса и приравненные к ней средства включают как наличные деньги в кассе банка, средства на корреспондентском счете банка в учреждениях ЦБР, а также корреспондентских счетах данного банка в других коммерческих банках (счет «Ностро»).

К доходным активным операциям банка можно отнести также комиссионные операции, т.е. доходы по таким операциям банк получает в виде комиссионных, к ним относя

тся:

- купля-продажа ценных бумаг по поручению клиента, другие агентские услуги;

- купля-продажа иностранной валюты, драгоценных металлов;

- расчетные операции.

Прежде чем проводить какую-либо активную операцию банк должен проанализировать ее по следующим критериям:

- доходность

- ликвидность – это скорость и возможность возврата в банк вложенных в активные операции средств;

- риск.

И выбрать ту операцию, которая более доходная, более ликвидная, но менее рисковая.

4.6 Уставный капитал, прочие фонды банка

Основным элементом собственного капитала банка является уставный фонд (капитал). Порядок формирования уставного капитала зависит от формы организации банка:

- уставный капитал акционерного банка формируется путем выпуска акций;

- если банк является обществом с ограниченной ответственностью, то его уставный капитал формируется за счет паевых взносов.

Размер уставного капитала банка, порядок его формирования и изменения определяется Уставом банка.

Максимальный размер уставного капитала не ограничен, но для обеспечения устойчивости банка ЦБР установлена минимальная его величина для вновь образуемых банков – 5 млн. «Евро», рублевый его эквивалент пересчитывается и сообщается ЦБР ежеквартально, по курсу сложившемуся на последний день предыдущего квартала.

Решение Банка России об изменении минимального размера уставного капитала вступает в силу не ранее чем через 90 дней после дня его официального опубликования.

Увеличение уставного капитала может осуществляется как за счет средств акционеров (пайщиков) банка, а также и его собственных средств (резервного и специальных фондов), дивидендов начисленных, но не выплаченных, прибыли банка. Уставный капитал является основным показателем собственного капитала банка (≈ 90 %).

В целях защиты интересов вкладчиков (юридических и физических лиц), ЦБР устанавливает норматив достаточности капитала, так если у банка общий размер капитала 5 млн. Евро – то собственный капитал должен составлять не менее 10 %; если менее 5 млн. Евро – то 11%.

Учреждения ЦБР контролируют соблюдение данных нормативов.

Все фонды (кроме уставного) можно разделить на 2 группы:

1) обязательные;

2) допустимые.

К обязательным фондам относятся:

а) Резервный фонд, необходимый для покрытия возможных убытков, возникающих в результате его деятельности. Источником формирования является прибыль банка, его минимальная величина оговорена в Уставе банка;

б) Резерв на покрытие возможных убытков и потерь от кредитной деятельности, данный фонд формируется за счет отчислений относимых на расходы банка и используется для покрытия не погашенных кредитов;

в) Резерв на обесценение ценных бумаг;

г) прочие фонды:

К допустимым фондам относятся:

д) Фонды накопления и потребления

- Фонды накопления создаются для укрепления и развития материальной базы банка;

- Фонды потребления служат источником материального стимулирования труда; затрат на социальные нужды и т.п.

ж) специальные фонды (например, фонд обновления МБП).

4.7 Виды и режимы депозитных счетов, открываемых банками

клиентам

Депозит (вклад) – это средства, привлеченные в банк на определенных условиях, обычно оговоренных в договоре.

Вклад, который делает юридическое лицо, обычно именуется банковским депозитом, а физическое лицо – вкладом физических лиц или сберегательным вкладом.

Средства принятые от клиентов подразделяются на:

а) вклады (депозиты) до востребования;

б) вклады (депозиты) срочные;

в) сберегательные вклады (срочные, до востребования);

г) выпуск долговых ценных бумаг.

До востребования – депозиты, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента.

К депозитам до востребования относятся:

1) от юридических лиц:

● расчетные счета;

● текущие счета;

● бюджетные счета.

2) от других банков:

● корреспондентские счета, которые банки открывают друг у друга. Если данным банком открыт счет у другого банка «наш счет у вас» - «НОСТРО» - относится к активным операциям; а счет другого банка открытый в данном банке называется счет «ЛОРО» - пассивная операция банка.

3) от физических лиц:

● текущие сберегательные вклады (в российской практике он называется вкладом до востребования).

Срочные – депозиты, привлекаемые банками на определенный срок хранения, на условиях оговоренных в договоре.

1) от юридических лиц (в том числе других банков):

● срочные депозитные счета (срок хранения фиксируется в договоре);

● депозитные сертификаты;

2) от физических лиц:

● срочные сберегательные вклады (срок фиксируется в договоре);

● сберегательные вклады с дополнительными взносами;

● сберегательные сертификаты.

Название видов вклада и их условия хранения в различных банках могут быть различные, но сущность, их классификация остается единой для всех банков.

Вопросы для самоконтроля к вопросам 4.1-4.7

1. Дайте понятие банка.

2. Организационная структура коммерческого банка.

3. Назовите основные функции коммерческих банков.

4. Кто может быть учредителем коммерческих банков, требования, предъявляемые к ним?

5. Виды банковских лицензий.

6. Назовите основные виды банковских услуг.

7. Какие операции банков относятся к традиционным?

8. Дайте определение пассивных и активных банковских операций.

9. Назовите основные группы пассивных и активных операций банков.

10. Каким должен быть минимальный размер уставного капитала банка при его организации?

11. Назовите норматив достаточности капитала для действующих банков.

4.8 Виды счетов, открываемых в банке для юридических лиц

Для хранения денежных средств и осуществления расчетных операций каждому субъекту хозяйствования в коммерческом банке в зависимости от статуса предприятия, характера деятельности и источника финансирования открываются следующие счета:

- расчетные;

- текущие;

- контокоррентные;

- ссудные;

- счета специального назначения;

- срочные депозитные счета.

Основными счетами являются первые два счета.

Расчетные счета открываются:

- коммерческим предприятиям и организациям, т.е. юридическим лицам, основной целью которых является извлечение прибыли;

- гражданам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица;

- финансовым организациям, т.е. организациям, деятельность которых в основном связана с деньгами (инвестиционные фонды, трастовые, лизинговые компании, брокерские организации, негосударственные пенсионные фонды).

 Скачать реферат