Организация, оформление и учет депозитарных операций в банках

Во-вторых, круг депозитарных операций, которые могут совершаться на организованном рынке государственных ценных бумаг, а также порядок их осуществления предопределяются особенностями регулирования и технологического устройства рынка, что не позволяет участникам произвольно расширять этот круг и изменять порядок осуществления операций.

В-третьих, большинство депозитарных операций на организо

ванном рынке ценных бумаг (перевод ценных бумаг на торговый счет биржи для обеспечения участия в торгах, зачисление или списание ценных бумаг по итогам торгов) в соответствии с заключаемыми типовыми депозитарными договорами осуществляется автоматически и не требует непосредственного участия сотрудников организации, выполняющей депозитарные функции. Информация о движении ценных бумаг по счетам в головном депозитарии (в том числе и по счетам клиентов, которые в справочных целях ведутся головной системой) может передаваться депозитариям второго уровня в виде файлов, записанных на электронных магнитных носителях информации. Указанные обстоятельства позволяют достаточно легко автоматизировать депозитарную деятельность и свести к минимуму на ее осуществление.

В-четвертых, выполнение всеми непосредственными участниками рынка с минимальными трудозатратами ограниченного круга одинаковых депозитарных функций, в условиях их жесткой технологической привязки к возможностям и инфраструктуре технического комплекса головного депозитария, а также сложившиеся обычаи обусловили отсутствие практики взимания на организованном рынке государственных ценных бумаг комиссионных вознаграждений за осуществление депозитарной деятельности. Компенсация затрат на эту деятельность практически везде осуществляется за счет комиссий от осуществления брокерских операций.

1.12. Головной депозитарий и субдепозитарий

Депозитарии разделяются на Головной депозитарий и Субдепозитарии (далее - депозитарии).

1. Головной депозитарий - организация, которая:

а) заключила договор эмиссионного счета "депо" с эмитентом облигаций;

б) осуществляет хранение одного экземпляра глобального сертификата выпуска облигаций на основании договора эмиссионного счета "депо";

в) учитывает облигации, принадлежащие Субдепозитариям, по счетам "депо" владельца - Субдепозитария;

г) учитывает в совокупности по корреспондентскому счету "депо" Субдепозитария облигации всех владельцев, имеющих счет "депо" владельца в данном Субдепозитарии.

2. Субдепозитарий - организация, которая:

а) осуществляет учет облигаций владельцев, не являющихся Субдепозитариями, по счету "депо" владельца;

б) заключила с Головным депозитарием договор корреспондентского счета "депо" для учета в совокупности облигаций, учитываемых в данном Субдепозитарии;

в) не имеет права открывать счета "депо" в других Субдепозитариях или для других Субдепозитариев.

Депонент - юридическое или физическое лицо, открывшее в Головном депозитарии или Субдепозитарии в соответствии с договором счет "депо" и имеющее право отдавать распоряжения на выполнение операций по своему счету "депо".

Оператор раздела счета "депо" - юридическое или физическое лицо (далее - оператор раздела), не являющееся депонентом по данному счету "депо", но имеющее право отдавать распоряжения на выполнение операций по одному или более разделам счета "депо" на основании полномочия, полученного от депонента, или на основании закона.

Для одного раздела счета "депо" может быть указан только один оператор раздела.

1.13. Эмиссионный счет ДЕПО

Эмиссионный счет "депо" - счет "депо", открываемый только эмитенту в Головном депозитарии и предназначенный для перевода на него облигаций до размещения, при погашении, а также для учета прав на выкупленные эмитентом облигации.

Эмитент именуется депонентом эмиссионного счета "депо".

Эмиссионный счет "депо" включает следующие разделы: "в размещении", "выкуплено", "погашено".

Раздел "в размещении" - раздел эмиссионного счета "депо", характеризующийся следующими ограничениями:

- облигации могут быть переведены на этот раздел только для постановки их на депозитарный учет;

- облигации могут быть переведены на этот раздел только после передачи Головному депозитарию указанных в п. 1.5 настоящего Положения глобального или единичных (суммарных) сертификатов и только в соответствии с количеством, установленным глобальным сертификатом;

- ранее размещенные облигации не могут быть переведены на этот раздел.

Раздел "выкуплено" - раздел эмиссионного счета "депо", предназначенный для учета облигаций, выкупленных эмитентом в период их обращения, в отношении которого не устанавливается ограничений на осуществление переводов облигаций.

Раздел "погашено" - раздел эмиссионного счета "депо", характеризующийся следующими ограничениями:

- облигации подлежат переводу на этот раздел при их погашении в соответствии с количеством облигаций, учитываемых на счетах "депо" владельцев;

- облигации могут быть списаны с этого раздела только для снятия их с депозитарного учета или при выдаче облигаций.

1.14. Корреспондентский счет ДЕПО

Корреспондентский счет "депо" - счет "депо", предназначенный для учета в совокупности облигаций владельцев, которым в Субдепозитарии открыты счета "депо". Корреспондентский счет "депо" открывается только Субдепозитарию только в Головном депозитарии.

Субдепозитарий, которому открыт корреспондентский счет "депо" в Головном депозитарии, именуется депонентом этого корреспондентского счета "депо".

Корреспондентский счет "депо" включает раздел "основной", в отношении которого установлены следующие ограничения на осуществление переводов облигаций:

- Субдепозитарий обязан давать поручения "депо" к своему корреспондентскому счету "депо" в Головном депозитарии в случае и только на основании поручения "депо" владельца к счету "депо" последнего в данном Субдепозитарии.

- записи по сету "депо" владельца в Субдепозитарии и / или записи по корреспондентскому счету Субдепозитария в Головном депозитарии, совершенные без соблюдения вышеуказанного требования, не влекут за собой перехода прав на облигации.

Счет депо "в доверительном управлении" - счет депо, предназначенный для учета ценных бумаг, входящих в имущественный комплекс, находящийся в доверительном управлении. Счет депо "в доверительном управлении" открывается лицу, которое является доверительным управляющим и осуществляет деятельность по управлению имуществом в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, другими нормативными актами Российской Федерации. Доверительный управляющий именуется депонентом счета "в доверительном управлении". Доверительному управляющему в одном Субдепозитарии может быть открыто несколько счетов депо "в доверительном управлении". Для учета ценных бумаг, входящих в один и тот же имущественный комплекс, может быть открыт только один счет депо "в доверительном управлении".

 Скачать реферат