Расчеты во внешнеэкономической деятельности

В настоящее время действует пятая редакция Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов (UCP 500) 1993 года, которые вступили в силу с 1 января 1994 года. Помимо этого, Международной торговой палатой были изданы "Новые стандартные формы документарных аккредитивов для UCP 500", а также специальный комментарий к UCP 500 - Руководство к операциям по документарным аккре

дитивам. Помимо UCP 1993 года, 6 сентября 1995 года МТП были одобрены Унифицированные правила для межбанковского рамбурсирования по документарным аккредитивам. Эти правила (URR 525) вступили в силу с 1 июля 1996 года.

Большинство банков мира объявили о своем присоединении к Унифицированным правилам по аккредитивам и инкассо. Международная торговая палата разработала Правила по контрактным гарантиям, ведет работу по подготовке Правил по платежным гарантиям

Кроме того, международные расчеты регулируются нормативными национальными законодательными актами, а также международными банковскими правилами и обычаями. В США единообразный торговый кодекс содержит нормы относительно расчетов, в том числе международных. В Республике Беларусь такие нормы содержаться в Гражданском кодексе, Банковском кодексе, Инструкциях Национального Банка, Указах и Декретах Президента и других нормативных актах и документах.

Международные расчеты имеют, как правило, документарный характер, т.е. осуществляются против финансовых и коммерческих документов.

К финансовым документам относятся простые и переводные векселя, чеки, платежные расписки. Коммерческие документы включают:

а) счета-фактуры;

б) документы, подтверждающие отгрузку или отправку товаров, или принятие к погрузке (коносаменты, железнодорожные, автомобильные и авиационные накладные, почтовые квитанции, комбинированные транспортные документы на смешанные перевозки);

в) страховые документы страховых компаний морских страховщиков или их агентов, поскольку экспортные грузы обычно страхуются;

г) другие документы - сертификаты, удостоверяющие происхождение, вес, качество или анализ товаров, а также пересечение ими границы, таможенные и консульские счета-фактуры для уведомления таможенных служб страны импортера о назначении груза в целях предотвращения мошенничества и т.д.

Банк проверяет содержание и комплектность этих документов. Вместе с тем рядом организаций (в частности Международной торговой палатой, Париж, СВИФТ (Всемирное общество международных финансовых телекоммуникаций) и др.) разрабатывается концепция электронной «безбумажной» торговли, включающая понятия электронных контрактов, электронных финансовых инструментов и расчетов (в том числе аккредитивов), электронных транспортных документов.

Международные платежи осуществляются в различных валютах. Поэтому они тесно связаны с валютными операциями, куплей-продажей валют. На эффективность их проведения влияет динамика валютных курсов.

Применяются унифицированные правила гарантий (demand guarantees), изданные Международной торговой палатой. Их текст содержит основные положения, которые необходимо включать в текст гарантии:

1) гарантия не может быть востребована, если не выплачено вознаграждение гаранту;

2) описание сделки;

3) документы, необходимые для предъявления претензии (обычно проверяются банком бенефициара);

4) указание даты истечения срока гарантии и даты представления бенефициаром документов в банк, дающий гарантию;

5) гарантия должна быть возвращена после истечения ее срока, так как она стала недействительной.

Условия расчетов обязательно закрепляются во внешнеторговых контрактах.

Внешнеторговые контракты обычно содержат следующие основные статьи, включая валютно-финансовые условия, которые согласованы между экспортером и импортером:

- валюта и способ определения цены;

- валюта платежа;

- оговорки, защищающие стороны от риска валютных потерь (в результате изменения курсовых отношений);

- меры против необоснованной задержки платежа, неплатежи, банковские гарантии, акцепты и др.;

- форма расчетов (аккредитив, инкассо, банковский перевод, открытый счет);

- средства платежа (вексель, чек и др.)

Конкретные условия контракта зависят от наличия и содержания межправительственных соглашений о платежах. В них фиксируются:

- вид валют, цены и платежа - свободно конвертируемые, клиринговые, замкнутые;

- условия расчетов, включая возможность использования коммерческого кредита;

- преимущественная форма расчетов.

При определении условий контракта во внимание принимаются также обычаи, характерные для международной банковской и коммерческой практики, деловая репутация партнеров, состояние платежных балансов стран - партнеров.

Во внешнеторговых контрактах различаются следующие виды платежей:

- наличные;

- расчеты в кредит;

- кредит с опционом (правом выбора) наличного платежа;

- авансовые платежи

Возможны смешанные условия, когда часть суммы импортер оплачивает наличными, а на оставшуюся часть экспортер предоставляет покупателю кредит.

В понятие наличного расчета включаются все виды расчетов, когда товар оплачивается в полной стоимости в период от его готовности к отгрузке до перехода товара или товарораспорядительных документов в распоряжение покупателя. В зависимости от договоренности контрагентов платеж наличными традиционно осуществляется на одной из следующих стадий:

- при получении подтверждения о завершении погрузки товара в порту отправления;

- против приемки товара импортером в порту назначения;

- против комплекта коммерческих документов;

Поскольку движение товара опережает движение документов, то платеж производится, как правило, после прибытия товара в порт назначения.

Под расчетом в кредит (с рассрочкой платежа) понимается исключительно фирменный кредит экспортера импортеру. При отсрочке платежа импортер лишается скидки, предоставляемой при наличной оплате.

Авансовые платежи, как способ обеспечения интересов экспортера, включаются в условия контрактов, как правило, при строительстве объектов за рубежом и поставках оборудования.

При расчетах с партнерами - предприятиями и организациями по экспорту и импорту (внутренние расчеты) внешнеторговые организации руководствуются определенными принципами расчетов:

- платежи совершаются после отгрузки товаров, оказания услуг. Авансовые платежи, как правило, не допускаются;

- денежные средства предприятий и организаций (собственные и заемные) подлежат обязательному хранению в банке на соответствующих счетах (за исключением переходящих остатков денег в их кассах), все расчеты производятся с этих счетов;

- платежи осуществляются с согласия плательщика (акцепт документов), за исключением случаев оплаты в обязательном порядке, предусмотренных законодательством;

- платежи совершаются за счет средств плательщика или кредита банка, выдаваемого плательщику;

- получатель может отказаться от оплаты расчетных документов только по определенным мотивам, принимаемым банком.

Подавляющий объем расчетов осуществляется безналичным путем посредством записей на счетах банков. При этом ведущую роль в международных расчетах играют крупнейшие банки. Степень их влияния в международных расчетах зависит от масштабов внешнеэкономических связей страны базирования, применения ее национальной валюты, специализации, финансового положения деловой репутации, сети банков - корреспондентов. В задачу коммерческих банков при выполнении международных расчетов входят кредитование и финансирование затрат, связанных с внешнеэкономической деятельностью их клиентов, осуществление в той или иной форме расчетов с иностранными партнерами, а также осуществление неторговых операций. Для осуществления расчетов банки используют свои заграничные отделения и корреспондентские отношения с иностранными банками, которые сопровождаются открытием счетов «лоро» (иностранных банков в данном банке) и «ностро» (данного банка в иностранных). Корреспондентские отношения определяют порядок расчетов, размер комиссии, методы пополнения израсходованных средств.

 Скачать реферат