Планирование финансовой деятельности автотранспортного предприятия

3. Расчет плана по труду и заработной плате

3.1 Расчет штатной численности водителей

3.1.1 Годовой фонд рабочего времени водителя

ФРВ = [ Д к -(Д в + Д п + Д оо + Д до + Д б + Д г)] * t см -

(Д пв - Д пво) * t' - (Д пп – Д ппо) * t'' ; час , где [29]

Д к – 365 дней – календарные дни в году

Д в – 52 дня – выходные дни

Д п – 13 дней – праздничные дни

Д оо – 24 дн

я – количество рабочих дней,приходящихся на очередной отпуск

Д до – 10 дней – дополнительный отпуск

Д б – 5 дней – среднее количество дней неявки по больничным листам

Д г – 1 день – дни неявки на работу по выполнению государственных обязанностей

t см – 7 часов – нормативная продолжительность рабочей смены при 6 дневной рабочей неделе

Д пв – 52 день – предвыходные дни

Д пво – 4 дня – предвыходные дни,совпадающие с отпуском t' – 2 часа – время,на которое сокращается рабочая смена в предвыходные дни

Д пп – 8 дня – предпраздничные дни

Д ппо – 1 день – предпраздничные дни,совпадающие с отпуском t'' – 1 час – время,на которое сокращается рабочая смена в предпраздничные дни

ФРВ = [365 – (52+13+24+10+5+1)]*7–(52–4)*2–(8–1)*1 = 1718 часов

3.1.2 Часы подготовительно – заключительного времени

АЧэ

Ч пз = ————— * t пз ; час , где t пз = 0,38 часа [30]

t см – t пз

29379,8

Ч пз = ———— * 0,38 = 1686,45 ч

7 – 0,38

3.1.3Штатная численность водителей

АЧэ + Ч пз

N вод. = —————— ; чел. [31]

ФРВ * ŋ

Где ŋ = 1, коэффициент,учитывающий рост производительности труда

29379,8 + 1686,45

N вод. = ———————— = 18,08 ≈ 18 человек

1718 * 1

Учитывая, что водители управляют автомобилями грузоподъемностью 13,5 т , им должен быть присвоен 5 разряд

3.2 Расчет фонда оплаты труда водителей

3.2.1Часовая тарифная ставка

ЗП1 * К тар.

С час = ——————— ; руб. [32]

ФРВ мес.

Где ЗП1 = 3261 руб. – минимальная заработная плата по 1 разряду

работников автомобильного транспорта на IV квартал 2009 года

Согласно приложения к Отраслевому тарифному соглашению

К тар. = 2,2 – тарифный коэффициент 4 разряда

ФРВ мес. = 166 часов – среднемесячный фонд рабочего времени на

2009 год

3261 * 2,2

С час = —————— = 43,21 руб.

166

3.2.2Заработная плата по тарифу

ЗП тар. = С час * (АЧэ + Ч пз) * 0,001 ; тыс.руб. [33]

ЗП тар. = 43,21 * (29379,8 + 1686,45) * 0,001 = 1342,37 тыс.руб.

3.2.3 Доплата за классность

С час * 10% * ФРВ * N вод. * 0,001

Д кл. = ————————————————— ; тыс.руб. [34]

1000

Где 10% – доплата для водителей 2-го класса.

43,21 * 10 * 1718 * 18 * 0,001

Д кл. = —————————————— = 13,36 тыс.руб.

1000

3.2.4Доплата за экспедирование грузов

ЗП тар. * 15%

Д эксп. = ——————— ; тыс.руб. [35]

100

Где 15% – размер доплат за экспедирование грузов

1342,37 * 15

Д эксп. = —————— = 201,35 тыс.руб.

100

3.2.5 Премия за выполнение нормированного задания

На АТП установлено премирование в размере 30% от заработной платы по тарифу

ЗП тар.* 30%

П вод. = ——————— ; тыс.руб. [36]

100

1342,37 * 30

П вод. = —————— =402,71 тыс.руб.

100

3.2.6 Основная заработная плата

ЗП осн. = ЗП тар. + Д кл. + Д эксп. + П вод. ; тыс.руб. [37]

ЗП осн. = 1342,37 + 13,36 + 201,35 + 402,71= 1959,79 тыс.руб.

3.2.7 Выплаты по районному коэффициенту

Выпл.по р.к. = ЗП осн. * 1 ; тыс.руб. [38]

Где 1 – районный коэффициент для данной местности

Выпл.по р.к. = 1959,79 * 1 = 1959,79 тыс.руб.

3.2.8 Выплаты северных надбавок

ЗПосн. * 80%

Выпл. сев. надб. = ——————— ; тыс.руб. [39]

100

1959,79 * 80

Выпл.сев.надб. = —————— = 1567,83 тыс.руб.

100

3.2.9 Заработная плата основная с выплатами

ЗП осн.с выпл. = ЗПосн. + выпл. по р.к. + выпл.сев.надб. ; тыс.руб. [40]

ЗП осн.с выпл. = 1959,79 + 1959,79 + 1567,83 = 5487,41 тыс.руб.

3.2.10 Среднегодовой % дополнительной заработной платы

Д оо + Д до

% ЗП доп. = ————————————— * 100 + 2% ; % [41]

Дк – (Дв + Д п + Д оо + Д до)

24 + 10

% ЗП доп. = —————————— * 100 + 2 = 14,78 %

365 – (52+13+24+10)

3.2.11 Дополнительная заработная плата

ЗП осн.с выпл. * % ЗП доп.

ЗП доп. = ————————————— ; тыс.руб. [42]

100

5487,41 * 14,78

ЗП доп. = ——————— = 811,03 тыс.руб.

100

3.2.12 Фонд оплаты труда водителей

ФОТ вод. = ЗП осн.с выпл.+ ЗП доп. ; тыс.руб. [43]

ФОТ вод. = 5487,41 + 811,03 = 6298,44 тыс.руб.

3.2.13 Среднемесячная заработная плата одного водителя

ФОТ вод. * 1000

ЗП сред.мес. = ————————— ; руб. [44]

N вод. * 12

6298,44 * 1000

ЗП сред.мес. = ——————— = 29159,4 руб.

18 * 12

3.3 Фонд оплаты труда ремонтных рабочих

Н зп * L общ. * К увел.

ФОТ р.р.= ———————————— ; тыс.руб. [45]

1000

Где Н зп = 11,02 руб. – норма затрат на заработную плату ремонтных рабочих на 1000 км пробега.

К увел. = 40 – коэффициент увеличения заработной платы на 2009 год.

11,02 * 999,32 * 40

ФОТ р.р = ————————— = 440,50 тыс.руб.

1000

3.4 Фонд оплаты труда прочих категорий работников

Фонд оплаты труда указанных работников составляет в среднем 20% от фонда оплаты труда водителей и ремонтных рабочих.

(ФОТ вод. + ФОТ р.р.) * 20%

ФОТ пр. = —————————————— ; тыс.руб. [46]

100

(6298,44 + 440,50) * 20

ФОТ пр. = ——————————— = 1347,78 тыс.руб.

100

3.5 Общие расходы на оплату труд

ΣФОТ = ФОТ вод. + ФОТ р.р. + ФОТ пр. ; тыс.руб. [47]

ΣФОТ = 6298,44 + 440,50 + 1347,78 = 8086,72 тыс.руб.

ТАБЛИЦА 3 Состав фонда оплаты труда

 Скачать реферат