Хозяйственная деятельность предприятия
Среднемесячная заработная плата одного работающего всего персонала за 12 месяцев 2008 года составила 1 362 599,3 рублей и возросла по сравнению с 12 месяцами 2007 года в 1,117 раза.
Регулирование оплаты труда осуществляется в соответствии с законодательством и действующим в объединении коллективным договором на основе Единой тарифной сетки работников Республики Беларусь. Размеры тарифных
ставок (должностных окладов) определяются на основе тарифных коэффициентов ЕТС РБ и действующих на предприятии тарифных ставок 1-го разряда с применением дополнительной меры материального стимулирования в виде повышения тарифной ставки (должностного оклада) по контракту.
Увеличение номинальной заработной платы работников объединения производится по установленному концерном «Белнефтехим» показателю нарастающим итогом с начала года к соответствующему периоду прошлого года.
С учётом отклонения между индексом номинальной заработной платы и индексом потребительских цен на предприятии предпринимаются меры по не допущению падения реальной заработной платы. К соответствующему периоду предыдущего года реальная заработная плата возросла на 4,4%.
РУП «ПО «Беларуськалий», как государственному предприятию, удаётся удовлетворять социально-экономические интересы членов трудового коллектива и интересы собственника имущества предприятия.
4.3 Выполнение плана по себестоимости, прибыли
Себестоимость производства товарной продукции за 2008 год составила 1 378,3 млрд. руб.
Затраты на 1000 рублей товарной продукции в действующих ценах составили 613 рублей. По сравнению с 2007 годом этот показатель увеличился на 52 руб. или на 9,3%, в том числе затраты снизились на 2,6 руб./ 1000 руб. или на – 0,5% за счёт роста ТП в действующих ценах и выросли на 54,6 руб./ 1000 руб. или 9,8% за счёт роста себестоимости.
Одним из основных факторов, оказывающим влияние на себестоимость продукции, является стоимость топливно-энергетических ресурсов и эффективность их использования. Рост затрат на топливо в расчёте на 1000 руб. ТП составил 8,5 руб. или 7,9%. Цена на мазут выросла на 34,1$ за 1 тонну, базовая цена на газ выросла на 4 %.
Рост затрат на электроэнергию в расчёте на 1000 руб. ТП составил 7,8% и вызван ростом действующих тарифов на электроэнергию порядка 15%.
Анализ структуры затрат на производство по элементам представлен в таблице 1 (по форме № 5-з).
Структура затрат на производство выглядит следующим образом:
- материальные затраты – 57,8% или 796 375 млн. руб.,
из них:
> сырьё и материалы (в т.ч. покупные изд. и п/ф) – 12,8 или 176 769 млн. руб.;
> работы и услуги производственного характера, выполненные сторонними организациями, затраты на сбыт продукции – 25,3% или 348 100 млн. руб.;
> топливно-энергетические ресурсы – 19% или 261 860 млн. руб.;
> прочие материальные затраты (экологический налог, плата за размещение отходов и др.) – 0.7% или 9 646 млн. руб.
- расходы на оплату труда с налогами, отчисляемыми с неё – 25% или 345 621 млн. руб.;
- амортизационные отчисления – 12,2% или 167 782 млн. руб.;
- прочие затраты (чрезвычайный налог, земельный налог, инновационный фонд) – 5,0% или 68 562 млн. руб.
Внепроизводственные расходы занимают 22,5% или 310 663 млн. руб.
Смета затрат на производство за 2008 год
Таблица 11
(млн. руб.)
Наименование статей |
План |
Факт |
Структура затрат % |
1. Материальные затраты |
794 907 |
796 375 |
57,8 |
1.1. Сырьё и материалы |
178 109 |
176 769 |
12,8 |
1.2. Работы и услуги произв. характера, выполняемые сторон. организациями |
339 379 |
348 100 |
25,3 |
1.2.1.траспортировка грузов |
192 461 |
198 460 |
14,4 |
1.2.2. кап. ремонт |
54 461 |
57 990 |
4,2 |
1.3. Топливо |
76 247 |
71 971 |
5,2 |
1.4. Эл. энергия |
190 521 |
189 527 |
13,8 |
1.5. Теплоэнергия |
365 |
362 |
0,0 |
1.6. Прочие мат. затраты: |
10 285 |
9 646 |
0,7 |
в т.ч.: экологический налог |
8 313 |
8 927 |
0,6 |
2. Расходы на оплату труда |
236 582 |
237 501 |
17,2 |
3. Отчисления на соц. нужды |
104 612 |
108 120 |
7,8 |
4. Амортизация осн. средств и нематериальных активов |
162 857 |
167 782 |
12,2 |
5. Прочие затраты |
65 840 |
68 562 |
5,0 |
Полная себестоимость |
1 367 797 |
1 378 340 |
100,0 |
в т.ч. внепроизводственные расходы |
297 597 |
310 663 |
22,5 |