Статистический анализ страховой деятельности

С учетом рисковой надбавки основная часть страховой тарифной ставки определится по формуле

(2.30.)

2.3. Определение тарифной брутто-ставки (или страхового тарифа)

Остальная часть страховой тарифной ставки называется нагрузкой, включающей в себя следующие текущие расходы страховщика: оплату труда ш

татных и нештатных работников (брокеров, агентов, представителей, экспертов); административно-хозяйственные (аренда помещений, плата за отопление, водо- и энергоснабжение, канализацию и пр.); приобретение организационно-вычислительной техники, почтово-телеграфные услуги; командировочные и представительские расходы; затраты на рекламу и пропаганду страхового дела (выступления в СМИ, организация выставок, лотерей, и т.п.). В нагрузку входят и расходы на превентивные мероприятия, включающие отчисления в запасные, резервные и другие фонды (например, в фонд предупредительных мероприятий по снижению риска наступления страхового случая). В нагрузку включается также определенный норматив на формирование плановой прибыли от страховой деятельности.

Все составляющие нагрузки иногда рассчитываются аналогично нетто-ставке, но, как правило, вся нагрузка устанавливается в доле dn от брутто-ставки страхового тарифа, т.е. страховой тариф в целом определяется по формуле

(2.31.)

Страховой тариф лежит в основе определения эффективности страховых операций как системы показателей, характеризующей экономическую целесообразность проведения различных видов страхования.

2.4. Статистический анализ и показатели эффективности страхования

Основным показателем эффективности страхования является рентабельность в виде обычного отношения годовой балансовой прибыли к сумме доходов страховщика за год. При этом доходы Дс определяются по формуле

а балансовая прибыль Я6 равна

(2.32.)

А балансовая прибыль Пб равна

где Рс — текущие расходы страховщика.

Следовательно, рентабельность страховых операций можно рассчитать по формуле

(2.33.)

в которой отношение РС/ДС — это известный показатель затрат на рубль доходов, а отношение называется убыточностью ' доходов страховщика.

Текущие расходы страховщика могут быть определены аналогично доходам по формуле (3.71), но с использованием в ней вместо брутто-ставки страхового тарифа ставки текущих расходов, т.е.

(2.34.)

В свою очередь, ставка текущих расходов определяется по формуле

(2.35.)

Где dр — часть доли нагрузки, относимая на текущие расходы страховщика.

Применяя среднее значения тарифных и расходных ставок, формулу (2.33) можно представить выражением

преобразование которой дает

(2.36.)

Где — доля текущих расходов в среднем страховом тарифе.

При этом необходимые средние величины определяются по формуле

(2.37)

Формулу (2.34.) можно упростить, если ввести обозначения:

- коэффициент нагрузки;

— коэффициент риска;

— коэффициент текущих расходов.

Тогда

(2.38.)

Другим относительным показателем эффективности страхового дела служит доходность в виде отношения страхового фонда к текущим расходам по формуле

(2.39.)

где Сф — сумма средств в запасных и резервных фондах, образуемая путем отчислений на превентивные мероприятия,

Она определяется аналогично доходам и текущим расходам по формуле

(2.40)

где Tф — ставка отчислений в запасные и резервные фонды, определяемая как

(2.41)

где— часть нагрузки, относимая на превентивные мероприятия. Переходя к средним величинам, можем записать

(2.42.)

Где - доля превентивных расходов в среднем страховом тарифе.

2.5. Показатели финансовой устойчивости

Финансовая устойчивость страховой компании характеризуется коэффициентом

(2.43)

где Кв — вероятность дефицитности средств, определяемая по формуле Коньшина

(2.44)

Или

Эта формула показывает, что чем больше будет договоров и чем выше страховой тариф, тем ниже вероятность дефицитности средств и тем выше финансовая устойчивость страховой компании. Однако формула Коньшина дает наиболее точные результаты, когда страховой портфель состоит из объектов с примерно одинаковыми страховыми суммами.

Поэтому страховщики стремятся к выравниванию страховых сумм, что порождает потребность в перестраховании для гарантии их платежеспособности при наступлении чрезвычайных (выше нормальных) убытков.

Показатели страхования

Статистический анализ страхования заключается в индексном анализе прежде всего доходов страховщика и страхового тарифа в отчетном периоде по сравнению с базисным.

Для анализа динамики доходов применяется их агрегатный общий индекс; при этом считают, что первичным фактором являются страховые суммы , а вторичным — брутто-ставки страхового тарифа, т.е.

(2.45.)

Причем

где— агрегатный общий индекс страховых сумм, определяемый по формуле Ласпейреса

 Скачать реферат