Составление транспортно-финансового плана автотранспортного предприятия

*Примечание-затраты на ТО и ТР подвижного состава определяются как сумма затрат на заработную плату ремонтных рабочих, затрат на запасные части и ремонтные материалы.

Себестоимость 10ткм по i-той статье затрат

S10ткмi=Ci/Рткм*10

где Ci-затраты по i-той статье, руб,

Рткм - грузооборот, 4912000 ткм.

Себестоимость 1 т по i-той статье затрат

S1т=Ci/Qт

где Qт - объект п

еревозок, 614000 т.

10. ВЫРУЧКА И ПРИБЫЛЬ ОТ ПЕРЕВОЗКИ ГРУЗОВ

10.1 Определение выручки АТП

Для определения выручки (В) принимаем, что АТП работает с клиентами в условиях договорных тарифов по каждому виду перевозок и каждому виду подвижного состава, которые определяются на основании издержек производства при уровне рентабельности R=20 .35%. Тогда

В=Ci (1+R/100)

Налог на пользователей автомобильных дорог (Нпд) установлен в размере 2.5% от суммы выручки (В), тогда выручку АТП поределим по формуле

В = 1,25*6579453,6 = 8224317 руб.

где R-уровень рентабельности, %

Доходная ставка 10ткм d10ткм, руб/10ткм

d10ткм=В/Рткм*10 = 8224317/4912000*10 = 16,74 руб.

10.2 Расчет выручки с учетом НДС

Налог на добавленную стоимость НДС, руб, составляет 20% от выручки

НДС=0.2*В = 0,2*8224317 = 1644863,4 руб.

Выручка с учетом НДС

B'=В+НДС = 8224317 + 1644863,4 = 9869180,4 руб.

Расчетный тариф Ti на перевозку 1т груза по видам перевозок и каждому виду подвижного состава

Ti = B'i / Qтi, руб/т

где B' - выручка по видам перевозок и типу подвижного состава, руб;

Qтi - объем перевозок по каждому типу подвижного состава и видам перевозок (см.табл.2.2).

Ti = 9869180,4/632890 = 15,59 руб./т.

10.3 Расчет балансовой прибыли

Балансовая прибыль Пб, руб, определяется по формуле

Пб=В - (Ci+Нпд) = 8224317 – (6579453,6 + 205608) = 1439255,4 руб.

10.4 Налоги АТП

Налог на прибыль Нпр, руб.

Нпр=0.35*Пб = 0,35 * 1439255,4 = 503739,4 руб.

Налог на имущество предприятия Ни, руб., в размере 1,5 % от стоимости всего имущества АТП

Ни=0.015*Си = 0,015*33777777,8 = 506666,7 руб.

где Си-стоимость имущества АТП (см. расчет стоимости производственных фондов), руб.

Целевой сбор на благоустройство территории и содержание милиции Нбл, руб., в размере 3 % от расчетного фонда оплаты труда РФот, руб.

Нбл = 0,03*РФот = 0,03*489600 = 14688 руб.

РФот = 6*ЗПmin*12Np =6*100*12*68 = 489600 руб.

где ЗПmin - размер минимальной заработной платы (100 руб.)

Np - численность, работающих на, АТП чел.

Np = Npp+Nв+Nитр = 24+24+20 = 68 чел.

где Npp, Nв, Nитр - численность ремонтных и вспомогательных рабочих, водителей, ИТР и служащих, соответственно.

Налог на содержание общеобразовательных учреждений Ноу, руб.

Ноу=0,01*ФотАТП = 0,01*2117277,9 = 21172,78 руб.

где ФотАТП - фонд оплаты труда работников АТП, 2117277,9руб.

Налог на содержание жилищного фонда Нж, руб.

Нж=0.015*В = 0,015*8224317 = 123364,8 руб.

10.5 Расчет остаточной прибыли

Прибыль остаточная Пост, руб. рассчитывается по формуле

Пост=Пб-(Нпр+Ни+Нбл+Ноу+Нж).

Пост= 1439255,4-503739,4-506666,7-14688-21172,78-123364,8 = 269623,7 руб.

10.6 Расчет фондов экономического стимулирования

Прибыль остаточная является источником формирования фондов экономического стимулирования Фэс АТП

Фонд накопления Фн, руб.

Фн=0.7*Пост = 0,7*269623,7 = 188736,6 руб.

Фонд потребления Фп, руб.

Фп=0,3*Пост = 80887,1 руб.

10.7 Расчет единого фонда оплаты труда (ЕФОТ)

Из средств ФотАТП и Фп на предприятии формируется единый фонд оплаты труда (ЕФОТ) работников. Для этих целей расходуется (0.5 .0.8)*Фп. в последнюю величину включаются отчисления в социальные фонды в размере 37,5% от размера приработка ПР, руб.

ПР== 0,65*80887,1/1,375 = 38237,5 руб.

Единый фонд оплаты труда (ЕФОТ), руб

ЕФОТ=ФотАТП+ПР =2117277,9+38237,5 = 2155515,4 руб.

Среднемесячная заработная плата на АТП ЗПср, руб

ЗПср=ЕФОТ/(12*Np) = 2155515,4/(12*68) = 2641,6 руб.

11. АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АТП

11.1 Оценка рентабельности

Чистая прибыль АТП Пч, руб,

Пч=Пб - Плб=Пост - 0,375*ПР = 269623,7 – 0,375*38237,5 = 255284,6 руб.

где Плб - платежи в бюджет, руб.

Рентабельность продаж Rп, %

Rп=Пб/В*100 =1439255,4/ 8224317*100% = 17 %

Рентабельность основной деятельности Rод, %

Rод=Пб/(SCi+Нпд)*100 = 1439255,4/(6579453,6 + 205608)*100% = 21 %

Рентабельность основного капитала Rоф, %

Rоф=Пб/SСоф*100 =1439255,4/ 33777777,8*100% = 4,3 %

11.2 Оценка деловой активности

Производительность труда определяется по АТП в целом ПтАТП, руб/чел и для водителей ПТв, руб/чел.

ПтАТП=В/Nр = 8224317/68 = 120945,8 руб./чел.

ПТв=В/Nв = 8224317/24 = 342679,9 руб./чел.

где Nр,Nв - среднесписочная численность работников АТП и водителей, соответственно, чел.

Фондоотдача ФО

ФО=В/Соф = 8224317/33777777,8 = 0,24

11.3 Оценка экономической эффективности проекта

Срок окупаемости капитальных вложений Ток, лет

Ток=Соф/Пч = 33777777,8/255284,6 = 132 года

Коэффициент экономической эффективности капитальных вложений Е

Е=1/Ток = 1/132 = 0,008

Эффективность деятельности предприятия Эд

Эд=В/(SCi+Нпд) = 8224317/(6579453,6 + 205608) = 1,21.

12. СВОДНАЯ ТАБЛИЦА ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПРОЕКТА

Таблица 12.1

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 Скачать реферат