Планирование производственно-экономических показателей деятельности

Наименование изделия

Годовая программа выпуска, шт.

Себестоимость единицы изделия, руб.

Себестоимость товарного выпуска,

тыс. руб.

Цена 1-го изделия, руб.

Объем реализованной продукции,

тыс. руб.

Автопоезд - трубовоз 6000

15

352000

5280,0

400000

6000,0

Прицеп -Плетевоз 6021

10

340000

3400,0

396072

3960,72

Показатели

Годы

2008 в тыс.руб.

2009в тыс.руб.

1. Объем реализованной продукции

9960,72

5980,36

2. Себестоимость товарного выпуска

8680,0

5220,0

3. Прибыль от реализации продукции (балансовая прибыль)

1280,72

760,36

4. Налог на прибыль (20 %)

256,14

152,06

Мероприятия

Экономический результат,

тыс. руб.

Прочие результаты

1. Мероприятие, направленное на снижение себестоимости продукции.

Основным комплектующим материалом для производства прицепов является чугунное литье (ступица, барабан, рычаг, прижим, колодка), основным поставщиком является Саранский литейный завод ГУП РМ, такое же чугунное литье, во всем ассортименте, который нам необходим, стали выпускать на Курганском сталечугуннолитейном заводе три года назад. Поэтому мы можем перейти к другому поставщику, при этом будет происходить экономия транспортных издержек, и отпускные цены на продукцию в г. Кургане немного ниже (на 5-10 %), чем в г. Саранске. Это приведет к снижению себестоимости нашей продукции.

Общая экономия комплектующих с учетом транспортных расходов составит:

Э =1001880+382330 =1384210 руб.

Полная себестоимость была 100782,8 тыс. руб., за счет мероприятия удалось ее снизить на 1384,2 тыс.

руб.

Переход на комплектующие Курганского сталечугуннолитейного завода дает гибкую возможность экономии времени по доставке. Учитывая, что г. Курган находится рядом от трассы на г. Екатеринбург, есть большая возможность комбинировать грузы (металл, комплектующие), которые закупаются на базах в г. Екатеринбурге, г. Челябинске, г. Первоуральске, г. Н. Тагиле

2. Мероприятие, связанное с сокращением руководителей и специалистов, за счет рациональной организационной структуры.

На предприятии численность руководителей и специалистов составляет 84 чел. (25 –руководителей, 59 – специалистов), это 24,6 % от общей численности промышленно-производственного персонала.(табл. 2.8.). Мы можем сократить их до 18 % от общей численности. Из приведенного выше анализа, мы можем сказать, что темп производства продукции увеличивается (табл. 2.2.). Завод осваивает новые виды продукции, расширяет номенклатуру выпускаемых изделий, но основная конструкторская база уже есть. Поэтому мы может сократить несколько человек из конструкторского отдела и отдела главного технолога, объединить эти отделы в один технический отдел и закупить еще один компьютер. При этом сократиться один руководитель и десять специалистов.

Рассчитаем годовой экономический эффект.

Эг = С1 – (К2*Ен + С2),

где С1 – базовая стоимость проекта, руб.;

К2 – капитальные вложения для второго варианта;

Ен – нормативный коэффициент эффективности;

С2 –стоимость проекта после проведения мероприятий, руб.

Эг = 4126092 – (65000*0,33 + 3321192) =783450,0 руб.

Годовой экономический эффект составит 783,45 тыс. руб.

Схема новой организационной структуры (Прилож. 3 рис. 3.1.).

В отделе главного бухгалтера, также можно сократить специалистов и закупить один компьютер, для увеличения производительности труда (5 чел.).

Основное производство состоит их четырех участков, на каждом участке есть мастер, а на механическом участке есть еще и технолог.

Предлагаю сократить одного мастера на втором участке и ввести новую должность старшего мастера на первом и втором участке.

В итоге мы сокращаем двух руководителей и пятнадцать специалистов.

3. Разработка мер стимулирования для увеличения объемов продаж, освоение новых видов продукции.

Предлагается ввести систему скидок, которая призвана стимулировать 100 % предоплату за продукцию, и стимулирует потребителя делать закупки у одного продавца. См. табл. 3.5.,3.6.,3.7.

За два года предприятие получит чистой прибыли 1632,88 тыс. руб. Рентабельность производственной деятельности составила 14,6 %, завод имеет 14,6 коп. с каждого рубля, затраченного на производство и реализацию продукции.

Продукция завода совершенно новая, т.е. новый товар на рынке, поэтому высокая цена на товар. Отсюда можно сделать вывод, что разработка новых видов продукции, которых нет на рынке, позволяет предприятию

Для выхода на новые рынки сбыта заводу необходимо освоение новых видов продукции (расширения номенклатуры изделий), для этого ни каких капитальных вложений не требуется. На предприятии есть свой конструкторский отдел, который разрабатывает новые изделия под заказ, производственные площади завода позволяют расширять номенклатуру выпускаемых изделий. В 2007 г. для предприятий нефтегазодобывающей отрасли разрабатывались автопоезда -трубовозы 6000 и плетевозы 6021. Контракт на поставку заключен на два года, 2008-2009г.г.

завышать цену на товар и из этого извлекать прибыль.

Рекомендации:

1.Внедрить микроплазменную установку для фигурной резки листового материала;

2. Перевезти производство на модульную сборку машинокомплектов с применением унифицированной рессорной подвески;

3. Обеспечить сбор и реализацию отходов твердого сплава быстрорежущей стали (Продажа фирме «Стеллит» г. Екатеринбург).