Планирование производственно-экономических показателей деятельности
План по реализации уменьшился на 1,2 %, это свидетельствует о том, что не были заключены договора на поставку продукции, как планировалось, завод не вышел на новые рынки сбыта.
2.3. Анализ использования трудовых ресурсов
Анализ проводится в направлении производительности труда, трудоемкости продукции и использования фонда заработной платы.
Производительность труда – это обобщающий
показатель эффективности использования трудовых ресурсов, который определяется количеством продукции, приходящейся на одно работающего (рабочего) или на единицу отработанного времени. Производительность труда формируется под влиянием всей совокупности трудовых факторов, характеризующих состав и структуру кадров, уровень технической оснащенности труда и обеспеченности предприятия кадрами, уровень организации труда и др.
Таблица 2.3 Исходные данные для факторного анализа
|
Показатель |
План |
Факт |
Отклонение |
|
Объем производства продукции, т.р. |
107431 |
106440 |
-991 |
|
Среднесписочная численность: промышленно-производственного персонала рабочих (ЧР) |
344 250 |
342 248 |
-2 -2 |
|
Удельный вес рабочих в общей численности ППП (УД), % |
72,7 |
72,5 |
-0,2 |
|
Отработанно дней одним рабочим за год (Д) |
249 |
240 |
-9 |
|
Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч. |
8 |
8 |
- |
|
Общее количество отработанного времени: всеми рабочими за год (Т) в том числе одним рабочим, чел. – ч. |
498000 1992 |
476160 1920 |
-21840 -72 |
|
Среднегодовая выработка, тыс. руб. одного работающего (ГВ) одного рабочего (ГВ1) |
312,30 429,724 |
311,23 429,193 |
-1,07 -0,531 |
|
Среднедн. выработка рабочего (ДВ), руб. |
1725,79 |
1788,31 |
+62,52 |
|
Среднечас. выработка рабочего (ЧВ), руб. |
215,72 |
223,54 |
+7,82 |
По данным табл. 2.3., среднегодовая выработка работника предприятия ниже плановой на 1,07 тыс. руб. Она возросла на 10,98 тыс. руб. за счет повышения среднечасовой выработки рабочих. Отрицательно на ее уровень повлияло уменьшение доли рабочих в общей численности промышленно- производственного персонала и сверхплановые целодневные потери рабочего времени, в результате она соответственно уменьшилась на 0,85 и 11,2 тыс. руб.
Таблица 2.4 Расчет влияния факторов на уровень среднегодовой выработки работников предприятия способом абсолютных разниц
|
Фактор |
Алгоритм расчета |
ГВ, тыс. руб. |
|
Изменение: доли рабочих в общей численности ППП кол-ва отработанных дней 1 рабочим за год среднечасовой выработки |
ГВуд= УД-ГВ/пл= -0,002*429,724= -0,85 ГВд= УДф* Д* ДВпл= 0,725*(-9)*1,72579= -11,2 ГВчв=УДф*Дф*Пф*ЧВ=0,725*240*8*0,00782= +10,98 | |
|
Итого: |
-1,07 | |
Далее выявляем абсолютное значение влияния среднечасовой выработки на прирост объема производства, как против плана, так и по отношению к предыдущему периоду. Сверхплановый прирост за счет данного фактора находится умножением фактического отклонения по часовой выработке от плановой ее величины на фактически отработанное количество человеко-часов. Это составит 15 тыс. руб. (1920*7,82).Трудоемкость - это затраты рабочего времени на единицу или весь объем изготовленной продукции. Снижение трудоемкости продукции – важнейший фактор повышения производительности труда. Рост производительности труда происходит в первую очередь за счет снижения трудоемкости продукции. Необходимо изучить динамику трудоемкости, выполнение плана по ее реализации, причины ее изменения и влияния на уровень производительности труда. Прицепы изготавливаются в основном корпусе основными рабочими, у нас их 95 человек, вспомогательные службы на прямую не задействованы в производстве, поэтому трудоемкость продукции я буду считать только по основным рабочим.
Таблица 2.5 Анализ динамики и выполнения плана по уровню трудоемкости продукции
|
Показатель |
Прошлый год |
Отчетный 2009 год |
Рост уровня показателя. % | |||
|
план |
факт |
план к прошлому году |
факт к прошлому году |
факт к плану | ||
|
Товарная продукция, тыс. руб. |
107256 |
107431 |
106440 |
100,1 |
99,2 |
99,0 |
|
Отработано основ-ными рабочими человеко-часов |
188800 |
189240 |
182400 |
100,2 |
96,6 |
96,4 |
|
Удельная трудоемкость на 1 тыс. руб., ч |
1,76 |
1,76 |
1,71 |
100,0 |
97,2 |
97,2 |
|
Среднечасовая выработка осн. рабочего, руб. |
581,9 |
567,7 |
583,5 |
97,5 |
100,2 |
102,7 |
Скачать реферат