Планирование производственно-экономических показателей деятельности
ТМЗ характеризует гибкость производства, и, как следствие, большая гамма выпускаемой продукции: прицепы-роспуски, прицепы-сортиментовозы, полуприцепы-сортиментовозы, полуприцепы-тяжеловозы (тралы), площадки; повышенное внимание к качеству – вся продукция сертифицирована. При приемке к продукции предъявляются жесткие требования ОТК. ТМЗ поддерживает оптимальные цены; экономию ж. д. тарифа за сче
т применения уплотненной схемы погрузки; индивидуальную работу с каждым заказчиком – все это позволяет заводу не только выжить, но и динамично развиваться.
За последние 10 лет номенклатура выпускаемой продукции выросла в несколько раз и достигает двадцати двух моделей.
Заказы на лесовозную технику поступают со всей России: от Карелии до Сахалина. Примечательно, что лесозаготовительная отрасль набирает обороты, и это ощущается по увеличению спроса на технику.
В корпусе основного производства, где изготавливаются прицепы, производственная структура имеет полный производственный цикл. Основное производство состоит из 4-х участков: заготовительно-штамповочный, механический, сварочный, покрасочно-сборочный. Корпус прицепа изготавливается из металлических листов, на первой стадии происходит раскрой листа, механическая и сварочная обработка на участках, далее покраска, последняя стадия сборка прицепа с применением комплектующих, которые поставляют поставщики: резина, рессоры, пневмосистема.
В корпусе основного производства имеется ряд вспомогательных производств. Инструментальный цех – производство оснастки и инструмента; ремонтно-механический цех (РМЦ) – ремонт оборудования, монтаж; Электроцех – содержание и обслуживание всех электрических частей оборудования; Электросиловой цех – производство теплоэнергии и сжатого воздуха (компрессора); Транспортный – разгрузка, погрузка на автомобильный и ж/д транспорт; Гараж – доставка материалов, комплектующих, услуги по доставке готовой продукции; РСУ (ремонтно-строительный участок).
На заводе действует линейно-функциональная организационная структура, представленная в приложении №2.
2.2 Анализ производства и реализации продукции
Объем производства и реализации продукции являются взаимозависимыми показателями. В условиях ограниченных производственных возможностей и неограниченном спросе на первое место выдвигается объем производства продукции. Но по мере насыщения рынка и усиления конкуренции не производство определяет объем продаж, а наоборот, возможный объем продаж является основой разработки производственной программы. Ведь предприятие должно производить только те товары и в таком объеме, которые оно может реально реализовать.
Темпы роста объема производства и реализации продукции, повышение ее качества непосредственно влияет на величину издержек, прибыль и рентабельность предприятия. Поэтому анализ данных показателей имеет важное значение.
Начнем анализ с изучения динамики выпуска и реализации продукции, расчета базисных и цепных темпов роста и прироста.
Таблица 2.1 Динамика производства и реализации продукции
Год |
Объем произ-ва продукции, тыс. руб. |
Темпы роста, % |
Объем реализации, тыс. руб. |
Темпы роста, % | ||
базисные |
цепные |
базисные |
цепные | |||
2007 |
108391 |
100 |
100 |
108131 |
100 |
100 |
2008 |
107256 |
98,9 |
98,9 |
107107 |
99,0 |
99,0 |
2009 |
106440 |
98,2 |
99,2 |
106140 |
98,2 |
99,1 |
Из таблицы 2.1 видно, что за три года объем производства и реализации уменьшились на 1,8 %. Темпы объема производства и объема реализации практически совпадают, т.к. предприятие работает со 100 % предоплатой, и остатков нереализованной продукции практически нет. Уменьшение объема производства на 1,8 % происходит из-за финансового кризиса, однако падение объемов производства удается сдерживать за счет освоения новых видов продукции для нефтеперерабатывающей промышленности и дорожных строителей и выходом на новые рынки сбыта. Среднегодовой темп снижения выпуска и реализации продукции можно рассчитать по среднегеометрической:
Твп = Т1 *Т2 * Т3, (2.1)
где Твп – среднегодовой темп снижения выпуска продукции;
Т1 – темп выпуска продукции 1-го года;
Т2 – темп снижения продукции 2-го года;
Т3 – темп снижения продукции 3-го года.
Твп= 1,0 *0,989 *0,992= 0,981=98,1
Тпр =100-98,1= 1,9 %
Трп =0,981=98,1 Тпр = 100-98,1= 1,9 %
Оценка выполнения плана по производству и реализации продукции за отчетный год производится по данным табл. 2.2. Из таблицы видно, что за отчетный 2009 год план по выпуску уменьшился на 0,92 %.
Таблица 2.2 Анализ выполнения плана по выпуску и реализации продукции ООО «ТМЗ» за 2009 г.
Изделие |
Объем производства продукции, тыс. руб. |
Реализация продукции, тыс. руб. | ||||||
план |
факт |
откл. |
% к плану |
план |
факт |
откл. |
% к плану | |
Прицепы-роспуски (A) |
61260 |
61260 |
- |
- |
61260 |
60960 |
-300 |
-0,5 |
Прицепы-сортимен-товозы (B) |
14616 |
14616 |
- |
- |
14616 |
14616 |
- |
- |
Полупри-цепы-сортимен-товозы (C) |
13000 |
10475 |
-2525 |
-19,4 |
13000 |
10475 |
-2525 |
-19,4 |
Тралы(D) |
10200 |
11734 |
+1534 |
+15 |
10200 |
11734 |
+1534 |
+15 |
Площадки (E) |
8355 |
8355 |
- |
- |
8355 |
8355 |
- |
- |
Итого: |
107431 |
106440 |
-991 |
-0,92 |
107431 |
106140 |
-1291 |
-1,2 |