Финансовое планирование на предприятии
В зависимости от прогнозного объема продаж на последующих этапах планируются производственная программа, величина и структура запасов, источники финансирования. Предел физического объема продаж определяется существующими производственными мощностями и величиной запасов в разрезе видов продукции на начало бюджетного периода.
Помесячно объем продаж определяется от заявок и договоров с завод
ами ОАО «КАМАЗ» и сторонними организациями.
2. Вторым этапом разработки финансового плана является составление штатного расписания подразделения (составляется согласно «Инструкции о порядке разработки штатных расписаний РСиС ОАО «КАМАЗ»), а так же штатной расстановки подразделения (составляется согласно «Инструкции по оформлению обществами, предприятиями, подразделениям ОАО «КАМАЗ» штатных расстановок рабочих). Далее производится расчет среднечасовой заработной платы основных рабочих (Таблица 6.) (Приложение 2), а так же Данные в стоимостном выражении заносятся в годовую смету подразделения с разбивкой по месяцам (Таблица 7.) (Приложение 3).[2]
3. Третьим этапом разработки финансового плана является расчет энергоносителей (Таблица 8.). Вспомогательная таблица далее разбивается по месяцам в зависимости от объемов производства товарной продукции, а так же климатических условий (теплоэнергия, электроэнергия разбивается в зависимости от сезонности). Расчет производится специалистами энергоремонтного участка на плановый период и сдается в планово – экономический отдел.
Таблица 8.Энергоносители по ДКРиЭО на 2008 год
№ |
Наименование |
Ед.изм. |
Сумма |
1. |
2. |
3. |
4. |
Центр главного энергетика (ПТС) | |||
1. |
Теплоэнергия |
Гкал. |
8 898,48 |
Сумма |
руб. |
2 158 777 | |
2. |
Транспортировка |
руб. |
550 727 |
3. |
ГВС |
тн. |
2 140 |
Сумма |
руб. |
7 018 | |
Итого по ПТС в т.ч. |
руб. |
2716521 | |
Центр главного энергетика (ПЭС) | |||
1. |
Электроэнергия активная |
т.квт. |
4 960,49 |
Сумма |
руб. |
1 830 288 | |
2. |
Транспортировка |
руб. |
349 764 |
3. |
Заявленный максимум |
т.квт. |
11 000 |
Сумма |
руб. |
1 702 578 | |
Итого по ПЭС в т.ч. |
руб. |
3 882 630 | |
ЧелныВодоканал (ЧВК) | |||
1. |
Хоз.бытовая вода |
т.м.3 |
35,56 |
Сумма |
руб. |
59 379 | |
2. |
Транспортировка |
руб. |
5 669 |
3. |
Хоз.бытовые стоки |
т.м.3 |
42,66 |
Продолжение табл. 8. | |||
1. |
2. |
3. |
4. |
Сумма |
руб. |
15 063 | |
Транспортировка |
руб. |
3 338 | |
Итого по ЧВК в т.ч. |
руб. |
83 450 | |
Собственная выработка ЦГЭ | |||
1. |
Химстоки |
т.м.3 |
3,65 |
Сумма |
руб. |
106 025 | |
2. |
Ливневые стоки |
т.м.3 |
17,28 |
Сумма |
руб. |
7 403 | |
3. |
Сжатый воздух |
т.м.3 |
1440 |
Сумма |
руб. |
170 712 | |
4. |
Углекислый газ |
тн. |
3,552 |
Сумма |
руб. |
22 115 | |
5. |
Кислород |
т.м.3 |
2,37 |
Сумма |
руб. |
5 946 | |
Итого собственная |
руб. |
312 202 | |
ВСЕГО ЭНЕРГОНОСИТЕЛИ |
руб. |
6 089 019 | |
ВСЕГО ТРАНСПОРТИРОВКА |
руб. |
909 499 |