Финансовое планирование на предприятии

Основные технико-экономические показатели Департамента координации ремонта и энергообеспечения приведены в таблице 2.

Организационная структура предприятия напоминает пирамиду, где каждый руководитель отчитывается перед вышестоящими руководителями (Рис. 4). (Приложение 1)

Таблица 2. Основные технико-экономические показатели по ДКРиЭО ОАО КАМАЗ

cellpadding="0" align="center">

№ п/п

Показатели

Ед.изм.

2006г.

2007г.

2008г.

1.

Доходы

тыс.руб.

170864

242429

204267

2.

Объем товарной продукции

тыс.руб.

66337

104194

96544

3.

Себестоимость

тыс.руб

154101

229849

198067

4.

Затраты на 1 руб. товарной продукции

коп.

90,5

92,0

95,4

 

Затраты на 1 руб. доходов

коп.

89,7

98,6

98,4

5.

Среднесписочная численность

чел.

1141

1217

1126

6.

в том числе:

рабочих основного производства

чел.

791

732

659

7.

РСиС

чел.

350

261

253

8.

Среднемесячная выработка на

1 работающего

руб.

5666

9055

7145

9.

Среднегодовая заработная плата

1 работающего

руб.

2960

3392

4107

10.

Чистая прибыль/убыток

тыс.руб.

17938

3414

3355

Рассмотрим каждый показатель в отдельности.

Доходы Департамента координации ремонта и энергообеспечения в 2007 году по сравнению с 2006 годом выросли 71565 тыс. руб.; в 2008 – 33403 тыс. руб., в 1,41 и 1,20 раз соответственно.

Объем товарной продукции в 2007 году вырос на 37857 тыс. руб., в 2008-30207 тыс. руб., в 1,57 и 1,46 раз соответственно.

Себестоимость выросла на 75748 тыс. руб. и 43966 тыс. руб. в 2007 и 2008 годах соответственно.

Затраты на 1 руб. товарной продукции выросли на 1,5 коп. за 2007 год и на 4,9 коп. за 2008 г. Затраты на 1 руб. доходов за 2007 по сравнению с 2006 выросли на 8,9 коп., а за 2008 г. - на 8,7 коп.

Среднесписочная численность в 2007 году увеличилась на 76 человек, а в 2008 – уменьшилась на 15, по сравнению с показателями 2006 года. В том числе рабочих основного производства уменьшилась на 59 и 132 человека за 2007 и 2008 года соответственно, по сравнению с показателями 2006 года. Численность РСиС уменьшилась на 89 и 97 человек за 2007 и 2008 года соответственно.

Среднемесячная выработка за 2007 год увеличилась на 3389 руб., а за 2008 год - на 1479 руб. Среднемесячная зарплата увеличилась 432 руб. и 1147 руб. за 2007 и 2008 года соответственно.

Каждый руководитель подразделения закреплен за центром финансовой ответственности. Структурные подразделения Департамента координации ремонта и энергообеспечения включают центры затрат (Таблица 3.) и центры прибыли (Таблица 4.).

Центр затрат – структурные подразделения, действия которых связаны с поддержкой и функционированием центров прибыли и непосредственно не приносит прибыль.

Таблица 3. Центр затрат ДКРиЭО ОАО «КАМАЗ»

Код ЦФО

Название центров затрат

Код структурного подразделения

Структурное подразделение, входящее в центр затрат

1.

Управление

29

29-100

29-300

29-400

29-500

29-600

Директор

Гл.инженер

Зам.директора СПЭ

Зам.директора СРТС

Зам.директора СО

Зам.директора АТП

2.

Обеспечение коммерческой деятельности

550

600

Отдел маркетинга и сбыта

3.

Административное обеспечение

500

600

136

29

Служба обеспечения

Автотранспортное производство

Участок хоз.обслуживания

Аппарат при руководстве

Страница:  1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11  12  13  14  15 
 16  17 


Другие рефераты на тему «Менеджмент и трудовые отношения»:

Поиск рефератов

Последние рефераты раздела

Copyright © 2010-2024 - www.refsru.com - рефераты, курсовые и дипломные работы